会计信息系统（第七版）课件：帐务处理与总帐子系统.ppt

总账子系统初始设置凭证管理期末处理会计报表辅助管理其他出纳管理系统服务账簿输出总账子系统的功能结构图

第一节帐务子系统的概念与特征第二节手工与IT环境下帐务处理的异同第三节总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节凭证管理 第六节期末处理与账表输出第七节总账系统的改进---财务业务一体化策 主要内容为什么需要进行会计科目的编码？会计科目是对会计业务具体核算内容进行分类的名称。会计科目编码设计是根据会计制度的规定及会计科目的设置，按照一个系统的方案确定出各级科目唯一数字编码的方法。会计科目编码在手工操作下一般不使用，但是采用计算机处理会计数据时，则需要采用会计科目编码。1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系2.保证会计科目的唯一性3.便于计算机处理和分类4.节省存储空间5.提高处理速度科目编码方法与编码原则

方法：.顺序编码位数编码分组编码原则：.规定性原则层次性原则1501 固定资产150101 固定资产——甲车间150101001 固定资产——甲车间——A型机床150101002 固定资产——甲车间——B型机床一致性原则简短性原则扩展性原则科目体系结构科目体系结构：4－2－2三级科目最多设计99个二级科目最多设计99个一级科目最多设计9999个定长定位方法科目体系结构立体科目方法是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。总账子系统主要数据文件设计计算机会计信息系统中，所有的账、证、表都必须存放在计算机存储器中，在存储器上，各种数据均以文件(或数据文件)的形式存放。那么IT环境下总账子系统中的账、证、表以哪些文件、用何种结构在计算机中存储呢？实际上，总账子系统数据文件的设计与系统设计时产生的账务处理流程有关、与设计人员的思路有关，还与数据管理系统等多种因素有关。三个关键文件三个关键文件的设计意义、结构方案、文件的组织形式：科目文件汇总文件凭证文件什么是初始设置？总账子系统是一个通用性较强的系统，为了使其能够在各行各业应用，设计时重点考虑各单位会计核算和财务管理的一般特性。在进行账务处理之前，首先要根据本单位的业务属性进行具体设置，即将企业个性化特征的信息保存在相应的数据文件中，这种设置工作称之为初始设置工作。初始设置流程初始设置－－设置账套

设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时，根据系统的提示对账套进行参数的定义。账套参数定义的内容账套参数定义的内容主要包括：账套（账套号、账套名称、单位名称、企业性质等）、会计科目编码方案（即各级科目的编码位长、位数）、启用日期、记账本位币、会计主管姓名等。案例单位名称：北京燕丰酒业股份有限公司（简称：燕丰酒厂）启用日期：20XX年4月1日会计期间：1月25日——12月25日记账本位币：人民币（RMB）企业类型：商业行业性质：股份制会计科目编码结构：4－2－2－2－2客户分类编码级次：2－2－3供应商分类编码级次：2－2－3部门编码级次：1－2－2结算方式编码级次：1－2初始设置科目设置录入余额人员权限设置结算方式设置案例第一节帐务子系统的概念与特征第二节手工与IT环境下帐务处理的异同第三节总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节凭证管理 第六节期末处理与账表输出第七节总账系统的改进---财务业务一体化策 主要内容凭证管理模块的功能主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为凭证输入、凭证审核、凭证查询打印、凭证汇总、记账等功能模块。凭证录入与控制机制

凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭