张家界市自来水有限责任公司资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1张家界市自来水有限公司简介1

1.1公司介绍1

1.2公司组织结构1

2张家界市自来水有限公司资金管理的现状分析2

2.1公司经营状况分析2

2.2运营资金管理分析3

2.3风险管理分析5

3张家界市自来水有限公司资金管理存在问题6

3.1公司内部缺乏资金管理制度6

3.2预算管理制度不完善，执行不到位6

3.3企业风险管理低效，存在资金安全隐患6

3.4资金的运营管理水平低下，影响企业发展7

4张家界市自来水有限公司资金管理存在的问题提出解决方案7

4.1完善公司内部资金管理工作流程7

4.2实施综合预算管理，提高资金周转率和利用率8

4.3建立风险管理体系与风险预警机制，提高风险控制能力9

4.4提高企业资金运营管理水平，完善应收账款与存货管理制度10

4.5张家界市自来水有限公司资金管理问题优化设计后的成效11

5总结12

参考资料13

I

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张家界市自来水有限公司资金管理优化设计

1张家界市自来水有限公司简

1.1公司介绍

张家界市自来水有限责任公司成立于1993年03月01日，注册地位于湖

南省张家界市永定区大庸桥月亮岛社区（金海学校旁），法定代表人为许玻。

是一家从事物业管理,园林绿化工程施工,管理等业务的公司。该公司经营的主

要项目：生产自来水、供应；自来水设备、管道安装、维修，水表测校；器材

配件、五金交电、日用杂货品的销售。

1.2公司组织结构

公司设有法人组织结构：股东大会、监事会、董事会、总经理。内部管理

机构：行政管理部、财务部、技术部、水表服务部、管网管理部、稽查服务

部、生产部、水质监察部、营销部9个部门。

图1-1公司组织结构图

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2张家界市自来水有限公司资金管理的现状分析

2.1公司经营状况分析

截止2022年月12月31日，公司（包括上划水厂）共实现总产值8550万

元，与上年9228万元相比总数减少了675万元。其中主营业务收入(水费收

入）7548万元，与去年8145万元相比减少了597万元，主要是疫情影响旅游

消费因素导致；其他业务收入2022年574万元与2021年1025万元相比减少

了451万元，主要是营商环境改革后立户费、供水服务费等收费项目被取消该

部分收入了。从下表可以看出，2022年营商环境和疫情因素造成市中心城区水

费、立户费、供水服务费、滞纳金等收入减少1038万元。（上划水厂减少10

万元可以忽略不计）

从总成本上看，2022年总成本9283万元，与2021年9419万元相比减少

了136万元，单位成本上升了0.15元/吨。总成本降低的主要因素是：维修费

用在去年基础上减少了70万元，在2021年基础上则减少了679万元；人工成

本的增加；管理费用的增加，主要是办公耗材、办公宽带专线及办公软件升级

等。

2022年1-12月共亏损1467万元，与2021年盈利116万元相比增亏1583

万元。今年亏损的主要原因：由于营商环境改革、政府政策变化后水费收入减

少597万元、其他业务收入减少451万元，二者合计减少1048万元；城乡一

体化上划水厂经营性亏损增加318万元和城乡一体化持续投入增加288万元。

表2-12020-2022年收入、成本费用、利润三大指标明细表

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