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企业资金管理中存在的问题

及对策

标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-

**大学本科毕业论文

题目：企业资金管理中存在的问题及对策

学号：

学生姓名：

院部：商务学院

专业：会计学

年级：班

指导老师姓名及职称：

完成日期：2012年04月23日

内容提要

资金是企业生存和发展的“血液”，资金管理始终贯穿企业生产经营活

动的全过程。资金管理作为企业财务管理的中心，是一项常抓不懈的重点工

作，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标准，而且直接影

响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于企业、

行业之间的竞争日趋激烈，资金紧张的矛盾日益突出，严重的制约了企业的

生存和发展。同时资金管理水平严重的制约着企业整体水平的提升。要提高

资金的使用效益,增强企业活力,就必须采用相应的资金管理的对策和措施。

本文分为三大部分：第一部分通过对资金管理概念的描述加深对资金管

理概念的理解，充分的体现资金管理的意义；第二部分举例说明资金管理在

企业中的实施情况，明确资金管理在企业的地位、作用。直接提出企业在资

金管理水平以及资金管理思想上面存在的问题；第三部分有针对性的对资金

管理的问题提出解决的方法。资金是企业赖以生存和发展的血液，是财务管

理的集中表现。企业要想在市场竞争中求发展就需要知道本企业在资金管理

方面存在的不足，通过对企业资金管理方面存在的问题进行分析，有针对性

地提出了加强资金管理的对策，找到好的方法解决企业存在的资金管理方面

的问题。

关键词：资金管理预算财务监督

目录

一、资金管理概述错误!未定义书签。

（一）资金管理的定义错误!未定义书签。

（二）资金管理的意义错误!未定义书签。

（三）资金管理在企业的实施情况错误!未定义书签。

二、企业现行资金管理出现的问题错误!未定义书签。

（一）资金管理水平低、使用效益差错误!未定义书签。

（二）重视利润指标考核，忽视现金流控制错误!未定义书签。

（三）资金流转的内部控制制度流于形式错误!未定义书签。

三、企业现行资金管理问题的解决方法错误!未定义书签。

（一）健全全面预算管理机制和结算中心制度，实施资金的集中管理错误!

（二）推行会计委派制度和内部审计制度，强化财务监督错误!未定义书签。

（三）从技术手段上，大力应用计算机信息技术错误!未定义书签。

参考文献错误!未定义书签。

企业资金管理中存在的问题及对策

近年来，国内外多家大型的企业轰然倒下，很多公司的技术、

产品和服务在市场上依然有竞争力，究其原因发现多数公司却是在

资金链上出了问题，企业在追求规模的持续扩张和利润的增长的同

时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，一旦遇到波折

影响到现金流的平稳运行，必然受到沉重的打击。

从而引发一个令人深思的问题——从财务管理角度，评价一个

企业可持续增长的真正价值看什么从管理角度，如何提高资金效

益、改善资金结构、加强资金风险监管，给企业提供足以支撑其长

远发展的充足的、均衡的资金流则成为关键。因此，建立科学的资

金管理体系，已成为大多数企业普遍的共识。

一、资金管理概述

（一）资金管理的定义

笼统说来，资金管理就是关于资金筹集、使用和分配的管理。

它以企业资金活动为对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企

业的经营目标。资金管理主要包括预算管理、筹资管理、投资管理

和营运资金管理。

1.预算管理

预算是“使企业的资源获得最佳生产量和获利率的一种方

法”。是资金投量、投向、投放时间得总体计划方案。预算管理的

实质是对资金的控制，它要求所有的收入和支出都要列入预算、统

筹安排、科学管理。

2.筹资管理

筹资是企业通过一定的渠道，综合运用各种方式，经济有效