小额资产管理制度.pdf

一、前言

该制度是为了规范公司资产管理制度，确保公司资产的有效利

用及保护，减少公司因管理不善而带来的经济损失以及顾客和员工

的信任度，同时也是公司建设风清气正、高效有序、管理科学的必

要步骤。

二、适用范围

本制度适用于公司的所有部门及员工。

三、定义

1.资产：指公司所拥有的包括货币资金、股权、不动产、动产、

投资性物业等在内的各类资源。

2.固定资产：指使用期限较长，价值较大，具有独立形态的有

形资产。

3.流动资产：指使用期限较短，价值较小，能够快速转化为现

金的资产，如库存、应收账款等。

4.小额资产：指价值低于人民币500元，使用期限较短，不属

于固定资产范畴的资产。

资产管理人：指公司指定的管理特定资产或者部门的人员。

6.财务人员：指公司的财务部门及相关人员。

四、资产管理职责

1.资产管理人应对所管理的资产负责，妥善保管、使用、维修

和更新，确保资产的完整与安全。

2.资产管理人应定期对所管理的资产进行盘点，并将盘点结果

向上级汇报。

3.进行资产出入库管理，规范资产使用流程。

4.严格控制小额资产的购买、领用、申领流程，确保资产不被

私自挪用、移转、赠予或出售。

5.资产报废、销毁应按照公司管理规定完成，不得违规处理。

6.财务人员应对所有资产进行跟踪核算，并定期进行汇总，确

保资产总额与财务报表一致。

五、小额资产管理流程

1.采购阶段

（1）申请：申请人填写《小额资产需求申请表》，并由所在部

门负责人进行审核。

2）审批：经过审核通过后，报经有关人员审批同意，领导签

字后，由资产管理人按照采购指引统一采购。

（3）验收：采购小额资产后，资产管理人应按规定对其进行质

量验收和统计登记。

2.使用阶段

（1）领用：小额资产的领用，应具有相应的领用手续和证明材

料。

（2）使用：小额资产使用时应按照产品说明上写明的用途及使

用方法来进行，严禁私自更改、拆修或放置于对资产的安全存在不

利的场所。

（3）维护：小额资产应由使用人员自觉保管和维护，如有异常

情况或发现使用寿命即将耗尽，应及时向资产管理人申请更换或维

修。

3.报废、销毁阶段

（1）报废：小额资产达到规定的使用期限或使用寿命即将耗尽，

或有其他事由需要报废的，应请资产管理人处理审核。

（2）销毁：报废的小额资产应由资产管理人进行销毁并记录相

关信息。

六、附件

、小额资产需求申请表。

2、小额资产采购指引。

3、小额资产年度盘点表。

4、小额资产动态管理表。

7、法律名词及注释

1、固定资产：指使用期限较长，价值较大，具有独立形态的有

形资产。

2、流动资产：指使用期限较短，价值较小，能够快速转化为现

金的资产，如库存、应收账款等。

3、小额资产：指价值低于人民币500元，使用期限较短，不属

于固定资产范畴的资产。

8、实际执行中可能遇到的困难及解决办法

1.资产管理人员的流动性大，应建立人员交接机制和资产登记

交接机制，保证资产管理流程的连续性和完整性。

2.小额资产的数量较多，资产管理人员在进行分类管理时需要

进行细致区分和分类，规范操作流程，避免混淆。

3.员工对小额资产的认识度较低，应该进行员工教育和培训，

提高员工对小额资产管理的重视程度和安全保障意识。