房产项目公司的财务管理制度样本.doc

河北嘉城房地产开发有限公司

财务管理制度

依照我司章程及国家有关规定，本着规范管理、注重效率、开源节流原则，经董事会讨论决定，制定如下财务管理制度。

一、财务管理部门及职责权限

1、我司设立财务部，详细负责我司财务管理工作。

2、财务部由会计、出纳构成。出纳、会计应当谨慎、勤勉、分工负责地做好资金及银行帐户管理、钞票管理、费用报销、固定资产管理等财务管理工作。详细工作内容及职责详见《财务人员工作职责》。

3、总裁作为我司法定代表人，保管公司公章以及法定代表人私章，并承担相应责任。

4、大额开支应当提前作出资金预算方案和筹划，开支后作出决算报告。

5、财务部应当将资金收支状况制作财务简报，每月向总裁、董事长报告，每季度至少一次向董事会会议报告。

6、董事长、监事对财务部及财务工作有权利有责任进行监督，并依照需要抽查有关财务报表和凭证。对董事长、监事过问事项，财务部应予解释阐明。

二、资金及银行帐户管理

为保证资金使用安全性、合理性、合法性，维护公司利益，对公司资金及银行帐户管理作如下规定：

1、对资金实行专户管理，所有资金进出均通过公司基本帐户管理，未经董事会批准，不得在其她银行开设帐户或存储。

2、为保证资金安全，未经董事会批准，任何人都无权以公司名义作出如下决定，否则导致损失所有由其承担：

（1）为她人借款提供担保或变相提供担保。

（2）为她人借款提供公司资产作抵押物。

（3）将公司资金借给任何单位或个人。

（4）运用公司帐户为其她单位或个人提供与我司无关联结算业务。

3、业务或公务用款，必要按照合同商定付款时间、付款方式

执行，并在获得对方正式票据前提下付款。

4、基建工程款必要严格按合同商定期限和方式付款，付款时

必要严格按下列程序进行：

（1）收款人开具正式税务发票。

（2）由公司关于管理人员签字确认。

（3）质量监督人员签字确认。

（4）工程负责人核算签字确认，财务人员审核。

（5）分管部门、经理订立意见。

（6）由总裁签字确认后予以付款。

5、费用支出审批权限：

（1）房租、水电、邮电、用车、工资、办公用品等寻常行政办公支出，单笔费用支出在10万元如下由总裁审批；

（2）会务费用、接待费用、差旅费用、慰问费用、礼物费用等支出，单笔费用支出在5万元如下由总裁审批；

（3）公共关系费用、广告宣传费用、工程材料采购、项目设计和工程施工有关费用、固定资产购买等大额开支，单笔费用支出在30万元如下由总裁审批。

单笔费用支出超过上述限额，应经董事长与总裁共同签字批

准。如另一方外出不能及时签字，可经电话征求意见并确认批准后，由一方先签字支付，另一方事后再补充签字。

6、其她款项必要严格按照合同商定凭合法票据付款。对未获得对方票据但急需用款，必要填写“付款申请单”凭证，并在凭证中详细记载款项性质、内容、状况阐明，关于人员签字证明。由分管副总经理签字，经财务审核，总裁审批后付款。对前次预付款未获得正式发票，财务部有权回绝第二次付款。

7、各部门所订立合同都必要送财务部保存一份，财务部门必要

严格按照合同规定收取或支付款项，检查监督合同履行状况。财务部门应严格监管销售部门货款收付，保证货款及时入帐，保证销售货款安全回收。

三、钞票管理：

1、财务部门要严格按照国家关于钞票和银行结算制度及公司关于财务制度办理钞票、银行收支业务。

2、公司业务收入钞票、银行支票要及时存入公司所开设帐户，不得坐支钞票。

3、公司经营业务支出凡金额在元以上一律使用转帐。

4、库存钞票不得超过三天寻常报销限额，规定最高限额为10000元，超过限额某些要及时存入银行。

5、库存钞票要做到日清月结，保证帐实相符。不得以白条抵充库存钞票，更不得挪用钞票。

6、签发银行支票要建立支票领用登记手续，办理转帐需及时办理注销。

7、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票、空白支票、期票。

8、钞票、银行日记帐每月要与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表，必要及时解决银行未达帐款清查入帐工作。保证银行存款帐帐、帐实相符。

9、财务及银行印签采用分管制度并且由专人负责保管。

10、出纳除应遵守以上钞票管理规定外，还必要：（1）保证所

保管钞票和各种有价证券安全完整，如有短缺负责补偿；（2）对所用保险柜密码保守秘密。保管好钥匙，不得任意转交她人。做好岗位安全保卫工作；（3）保管好关于印章、空白收据和空白支票，不得遗失；（4）如遇下列状况，出纳有权回绝支付钞票及进行转帐结算：

a、没有履行规定审批手续；b、购买物品没有获得正式发票或有效凭证；c、发票上品名、数量、单价、金额等内容填写错误或有涂改。

四、费用报销制度

1、费用报销逐级审核批准程序：

（1）费用开支必要填写报销申请单，并后附后有书面凭证、正

式发票。凭证必