内审与风险控制部门鱼骨图KPI设计.pptx

内审与风险控制部门鱼骨图KPI设计汇报人：XX2024-01-27

目录引言内审与风险控制部门职责与目标鱼骨图KPI设计原则与方法内审与风险控制部门鱼骨图KPI设计实践KPI实施与监控KPI优化与持续改进

引言01

背景随着企业规模扩大和业务复杂度增加，内审与风险控制部门的重要性日益凸显。目的通过设计内审与风险控制部门的KPI，提高部门工作效率，降低企业风险。目的和背景

01明确部门目标KPI设计有助于明确内审与风险控制部门的工作目标和职责。02量化考核标准通过KPI设计，可以将部门工作成果量化为具体指标，便于考核和评估。03激励员工积极性合理的KPI设计能够激励员工积极工作，提高工作效率。KPI设计的重要性

鱼骨图概述01鱼骨图是一种有效的问题分析工具，通过梳理问题原因，找出关键影响因素。02在内审中的应用内审人员可以利用鱼骨图对审计对象进行深入分析，快速定位潜在风险点。03在风险控制中的应用风险控制人员可以利用鱼骨图对风险因素进行分层分类，制定针对性的风险控制措施。鱼骨图在内审与风险控制中的应用

内审与风险控制部门职责与目标02

内部审计风险评估识别、评估和管理公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。内部控制建立和完善公司内部控制体系，确保公司资产安全、财务报告准确可靠。对公司内部各部门及业务流程进行定期或不定期的审计，确保公司运营合规、有效。合规监督监督公司各项业务活动是否符合法律法规、监管要求和公司内部政策。部门职责概述

提高审计效率和质量通过优化审计流程、提高审计人员素质等方式，提高审计工作的效率和质量。降低风险水平通过风险评估和预警机制，及时发现并应对潜在风险，降低公司风险水平。完善内部控制体系持续完善公司内部控制体系，提高公司治理水平和风险防范能力。确保合规经营确保公司业务活动符合法律法规和监管要求，避免因违规操作而产生的法律风险。关键业务目标

123通过内部审计，可以及时发现和纠正公司运营过程中的问题和风险，确保公司业务活动的合规性和有效性。内部审计是风险控制的重要手段内部审计的目标之一就是帮助公司识别和管理各类风险，确保公司资产安全和财务报告的可靠性。风险控制是内部审计的重要目标内部审计和风险控制在工作内容和目标上具有相互补充和促进的关系，共同为公司稳健运营和持续发展提供保障。内部审计与风险控制相互促进内审与风险控制的关系

鱼骨图KPI设计原则与方法03

全面性KPI设计应涵盖内审与风险控制部门的所有关键业务领域和流程，确保无遗漏。客观性KPI应基于客观、可量化的数据进行设计，避免主观臆断和偏见。可操作性KPI应具有可操作性和可测量性，方便部门员工理解和执行。时效性KPI应反映内审与风险控制部门的实时工作状况，以便及时调整和优化。设计原则

设计方法目标分解法将内审与风险控制部门的整体目标逐层分解至各个岗位和员工，形成具体的KPI指标。流程分析法通过对内审与风险控制部门的业务流程进行深入分析，找出关键流程和节点，并据此设计KPI。标杆对比法借鉴行业内优秀企业的内审与风险控制部门KPI设计，结合企业自身情况进行调整和优化。

审计项目完成率衡量内审部门在规定时间内完成审计项目的比例，反映部门工作效率和计划执行能力。审计问题发现率衡量内审部门在审计过程中发现问题的数量和质量，反映部门审计质量和风险控制能力。整改落实率衡量被审计单位在规定时间内对审计发现问题进行整改的比例，反映内审部门监督力度和整改效果。风险控制效果评估通过对企业整体风险水平进行定期评估，衡量内审与风险控制部门在降低企业风险方面的贡献。关键绩效指标的选取

内审与风险控制部门鱼骨图KPI设计实践04

明确目标确定内审与风险控制部门的核心目标和关键成果领域。梳理流程分析内审与风险控制的主要业务流程，包括审计计划、审计执行、风险控制、报告与跟踪等。识别关键因素找出影响内审与风险控制效果的关键因素，如人员素质、制度完善程度、信息化水平等。绘制鱼骨图以目标为鱼头，流程为主线，关键因素为鱼刺，绘制鱼骨图，直观展示内审与风险控制部门的运作情况。鱼骨图绘制步骤

审计覆盖率衡量内审工作覆盖面的指标，包括被审计单位数量、审计项目数量等。审计质量评价审计工作的准确性和有效性的指标，如审计发现问题的数量、重要性和准确性等。风险控制效果反映风险控制措施实施效果的指标，如风险事件发生率、损失金额等。报告与跟踪衡量内审报告质量和问题整改情况的指标，如报告提交及时率、问题整改率等。关键绩效指标分解

评分标准针对每个关键绩效指标设定明确的评分标准，如优秀、良好、一般、较差等，以便对内审与风险控制部门的工作绩效进行量化评价。权重分配根据各关键绩效指标的重要程度，合理分配权重，确保评价结果的客观性和公正性。综合评价将各项关键绩效指标的得分按照权重进行汇总，得出内审与