工商银行内部控制分析.doc

工商银行内部控制研究报告

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TOC摘要I

第1章公司背景介绍1

第2章工商银行公司内部控制五要素分析1

2.1内部环境分析2

2.1.1.组织架构2

2.1.2.开展战略3

2.1.3人力资源3

2.1.4企业文化3

2.2风险评估3

2.2.1风险分析3

2.3控制活动4

2.4信息与沟通4

2.5内部监督5

第3章分工商银行公司内部控制缺乏及相关建议6

3.1工商银行公司内部控制缺乏6

3.1.1内部环境的缺乏6

3.1.2风险评估的缺乏6

3.1.3控制活动的缺乏6

3.1.4信息与沟通的缺乏7

3.1.5内部监督的缺乏7

3.2相关建议7

3.2.1内部环境的建议7

3.2.2风险评估的建议8

3.2.3控制活动的建议8

3.2.4信息与沟通的建议8

3.2.5内部监督的建议8

第4章总结9

参考文献10

摘要

商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此开掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。

关键词：工商银行，内部控制，风险评估

第1章公司背景介绍

中国工商银行〔IndustrialandCommercialBankofChina〕成立于1984年1月1日。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革开展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调开展的轨道。

工行上市的具体时间是2006年10月27日,在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。

2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2023年末，工商银行总资产134，586.22亿元左右，当前总市值14，344.70亿元左右，居全球上市银行之首。

截至2023年末，工商银行拥有397,339名员工，通过16,227家境内机构、203家境外机构和遍布全球的逾1,562家代理行以及网上银行、银行和自助银行等分销渠道，向412万公司客户和2.59亿个人客户提供广泛的金融产品和效劳，根本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。

第2章工商银行公司内部控制五要素分析

2.1内部环境分析

2.1.1.组织架构

组织结构是组织设计的结果，是组织职能要解决的核心问题之一。07年，工行进一步健全了以董事会未决策层，各级机构的管理层为建设执行层，各级内控合规部门和垂直独立的内部控制部门为监督评价层的组织结构。工行以风险控制为主线，合理划分经营管理部门的指责风；纵向按扁平化管理模式，价钱各业务线的内部管理、监督检查及信息传递，并明晰内控合规、内部控制、法律和监督等部门的职责边界，形成全方位覆盖各层级的内部控制监督体系。

数据来源：

图2-1工商银行治理结构

2.1.2.开展战略

长久以来，工行把可持续的公司价值增长和卓越的股东回报作为核心经营目标。按照监管要求和内部控制的需要，工行确立了“构建以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化为根底，以健全的风险识别和完备的检测评估体系为前提，以减去的内部控制制度和严密的控制措施为核心，以严格的审计监督和客观的评价体系为保障，以强大的信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系〞的总体目标。

2.1.3人力资源

工行在人力资源管理方面引入了新的管理理念和管理方法：他们引入经济增加值和收益分享比例理念，建立起以市场价值，岗位价值，知识能力和绩效奉献为根底的超逸化薪酬分配机制；引入个人绩效合约，目标考核管理、行为能力评价工具盒理念，建立起相对完善的绩效评价机制和绩效管理流程。

2.1.4企业文化

工行重视内部控制文化为企业的软实力和内控体系建设的先导，董事会、高级管理层积极主导和推进内控文化建设的各项工作，将“依法合规。审慎稳健、诚信尽责、创造价值〞作为内控核心价值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序〞和“内控优先、制度先行〞的内控理念，全行员工的“内控人人有责意识、制度至上意识和执行意识〞逐渐得到强化，同意的行为标准得到了广泛认同。

2.2风险评估

2.2.1风险分析

工行通过提前制度了多个具体的风险评估准那么，做到了提前识别风险并有效控制风险。

1、信用风险评估

工行的信用风险评估体系适应了风险防范的需要。第一，投产BasellII评级法——非零售内部评级工程，到达了巴塞尔新资本协议内部平均