出口退税培训课件.pptx

出口退税培训课件2023-12-12

CATALOGUE目录出口退税基本概念出口退税申请条件与材料准备出口退税办理流程及注意事项出口退税政策及税则解读出口退税风险防范及案例分析出口退税电子化系统介绍及操作指南

01出口退税基本概念

0102什么是出口退税出口退税是一种国家鼓励企业出口、增强产品竞争力的重要政策。出口退税是指对出口商品在海关退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税，以不含税价格进入国际市场。

通过退还已缴纳的税款，企业可以降低成本，提高产品在国际市场上的竞争力。提高产品竞争力增加企业利润促进外贸发展退税政策可以增加企业的利润，有助于企业的扩大再生产。出口退税政策可以鼓励企业出口创汇，促进外贸发展，拉动经济增长。030201出口退税的意义

企业向主管税务机关申请出口退税，提交相关资料和单证。企业申请主管税务机关对企业的申请进行审核，包括核对单证、计算退税金额等。税务审核经审核无误后，主管税务机关将退税款项发放给企业。退税发放出口退税的基本流程

02出口退税申请条件与材料准备

010204出口退税申请条件出口货物已取得合法有效的报关单据；出口货物已取得合法有效的购货合同、发票、装箱单等凭证；出口货物属于国家规定可以申请退税的范围；出口企业已办理税务登记，并按规定缴纳税款。03

出口退税申请材料准备出口货物报关单原件及复印件；出口收汇核销单原件及复印件；出口货物退税申请表；购货合同、发票、装箱单等凭证原件及复印件；

出口货物报关单上的商品名称、数量、单价等信息要与购货合同、发票等凭证上的信息一致；出口收汇核销单上的收汇金额、汇率等信息要与银行结汇水单、外汇管理局核销单等资料一致；出口货物退税申请表上的退税金额等信息要与购货合同、发票等凭证上的信息一致；其他相关资料也要根据实际情况进行填写口退税申请表格填写

03出口退税办理流程及注意事项

出口退税办理流程提交申请企业将相关资料提交给税务部门，并填写出口退税申请表。准备相关资料企业需要准备出口退税所需的相关资料，包括出口报关单、发票、外汇核销单等。登记出口退税账号信息企业需要在税务部门登记出口退税账号，包括企业名称、税号、地址、联系方式等。审核税务部门对企业提交的资料进行审核，包括真实性、合法性、完整性等。退税审核通过后，税务部门按照国家规定的退税率和汇率计算出口退税金额，并将退税款退还给企业。

企业需要在出口报关单和外汇核销单等相关资料齐全后，及时向税务部门申报出口退税。及时申报企业需要保持出口退税相关资料的完整性和真实性，避免因资料不齐全或虚假资料导致审核不通过。保持资料完整企业需要了解国家相关的出口退税政策，包括退税率、申请条件、审核标准等。了解政策企业需要遵守国家税收法规，避免虚报、假报等违规行为，以免被税务部门处罚。避免违规行为出口退税办理注意事项

如何查询出口退税进度？问题1企业可以通过出口退税申报系统或当地税务部门的网站查询出口退税进度。解答1如果审核不通过，需要重新提交哪些资料？问题2如果审核不通过，企业需要根据税务部门的要求重新提交相关资料，包括更正后的出口报关单、外汇核销单、发票等。解答2常见问题解答

04出口退税政策及税则解读

出口退税政策背景出口退税政策主要内容出口退税政策目标出口退税政策实施效果出口退税政策解读关税则概述海关税则的编制原则和方法海关税则的主要内容海关税则的修改与补充海关税则及解读

出口货物退税税率及退税计算方法出口货物退税税率的基本规定出口货物退税计算方法及示例分析出口货物退税税率的调整及实施细则出口货物退税操作流程及注意事项

05出口退税风险防范及案例分析

出口退税风险防范建立完善的风险防范体系企业需建立完善的风险防范体系，明确各部门职责，加强内部沟通与协作，确保风险防范工作的有效实施。提高员工风险意识定期开展出口退税相关风险培训，提高员工对出口退税风险的认识和防范意识。合理利用专业服务选择具备资质和信誉的税务代理机构，协助企业进行出口退税申报及风险评估，降低企业因操作不当而引发的风险。加强与税务部门沟通及时了解出口退税政策动态及税务部门要求，确保企业符合相关规定，避免因信息不对称而引发风险。

案例一案例二案例三案例四虚假出口骗税案例分造单证骗税案虚假报关单骗税案虚构交易骗税案非法买卖出口退税资格骗税案

关注政策调整背景和目的，及时了解政策调整的方向和趋势，为企业应对策略的制定提供依据。了解政策调整背景和目的针对政策调整内容，分析其对企业的具体影响，包括对企业的出口退税申报、审核、退付等方面的影响。分析政策调整对企业的影响根据政策调整内容及对企业的影响，制定相应的应对策略，包括调整出口业务结构、优化出口退税流程、提高内部管理水平等。制定应对策略出口退税政策调整