2023年投资银行业务-保荐代表人考试历年真题摘选附答案2.docxVIP

住在富人区的她 2023年投资银行业务-保荐代表人考试历年真题摘选附答案 题目 一 二 三 四 五 六 总分 得分 卷I 一.综合测试题(共100题) 1.下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（　　）。 A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划 B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划 C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划 D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划 2.下列说法符合中小板规范运作指引的是（　　） A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选 B.选举一名监事时，需要进行累计投票 C.选举一名董事时，需要进行累计投票 D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决 3.可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。 Ⅰ 转换贴水率2.27% Ⅱ 转换平价44 Ⅲ 转换升水率2.22% Ⅳ 转换价值1125 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 4.以下哪些期权是风险有限收益有限的（　　） A.买入看涨期权 B.买入看跌期权 C.卖出看涨期权 D.卖出看跌期权 5.上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。 Ⅰ．发行公司债券 Ⅱ．员工股权激励 Ⅲ．1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30% Ⅳ．对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更 Ⅴ．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保 A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ 6.创业板上市公司可以在中午12点公告临时公告。（　　） 7.以下什么情况下需计提金融资产减值准备（　　） A.发生严重财务困难 B.利息支付违约、逾期 C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易 D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本 8. 下列属于流转税的有（　　） A.增值税 B.消费税 C.印花税 D.营业税 9.根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 Ⅰ.不得公开发行可转换为普通股的优先股 Ⅱ.不得公开发行浮动股息率的优先股 Ⅲ.公司累计减少注册资本超过5%的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权 Ⅳ.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行 A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ B、Ⅱ,Ⅲ C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ 10.经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 Ⅰ 本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平 Ⅱ 进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 Ⅲ 进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 Ⅳ 进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 11.以下属于政府补助的有（　　）。 A.直接减免的所得税 B.先征后返的所得税 C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助 D.增值税出口退税 12.某公司于2007年11月上市，上市前公司某监事持有该公司发行的股份100万股，2008年4月该监事通过二级市场买入该公司股票20万股，1 1月又卖出10万股，2009年该监事计划卖出27．5万股，不考虑其他因素，该监事的行为符合相关规定。（　　） 13.以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（　　） A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙 B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人 C.持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1％股份 D.持有上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响 E.投资者甲与乙存在合伙关系 14.?自然人设立的一人有限责任公司，其不能再设立新的一人有限责任公司。（　　） 15.深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。 Ⅰ．会计政策变更对最近一期经审计的营业收入的影响比例超过50%的 Ⅱ．会计政策变更对最近一个会计年度经审计净利润的影响比例超过50%的 Ⅲ．会计政策变更对最近一个会计年度经审计资产总额的影响比例超过50%的 Ⅳ．会计政策变更对最近一个会计年度经审计的所有者权益的影响比例超过50%的 Ⅴ．会计政策变更对定期