个人信托业务.pptx

金融学院金融信托与租赁Financial Trust and Lease 前言家族信托的概述和发展现状高净值客户对家族信托的实际需求0102家族信托的未来发展03 家族信托的概述和发展现状01 家族信托家族信托是个人或家族委托信托机构代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。 家族信托受托人受益人（客户及其家人）委托人（客户）信用关系文件信托资产分配信托资产实际收益现金、股票、债券、基金、投资组合、房地产人寿保单私人或上市企业股票其他财产：珠宝、艺术品、古董 从信托机构业务发展的角度看家族信托资管新规压降通道业务及融资类业务规模信托资产规模下降26.25万亿20.49万亿减少5.76万亿高速增长高质量发展 从信托机构业务发展的角度看家族信托两压一降马太效应新的业绩增长点62家公司净利总额491.09亿元同比下降9.24%净利润排名前十的信托公司合计净利润占净利润总额的51.07%主动管理类业务成为抢占转型优势的核心武器 从信托机构业务发展的角度看家族信托压旧规范创新压降旧模式下的融资类信托和通道信托业务按照资管新规要求规范资产管理业务开拓符合信托本源功能的新业务 从信托机构业务发展的角度看家族信托 从信托机构业务发展的角度看家族信托 从信托机构业务发展的角度看家族信托平安信托——平安财富.鸿承世家 从信托机构业务发展的角度看家族信托 从信托机构业务发展的角度看家族信托鸿福系列产品结构 从信托机构业务发展的角度看家族信托保险金信托 保险金信托是家族财富管理服务工具的一种，是委托人以财富的保护、传承和管理为目的，将人身保险合同的相关权利（如身故受益权、分红领取权等）及对应的利益（如身故理赔金、保单分红等）作为信托财产，当保险公司约定的给付条件发生时，保险公司将按保险约定直接将对应资金划付至对应信托专户，由信托机构按照信托合同进行管理、运用和处分。 从信托机构业务发展的角度看家族信托鸿福系列产品 从信托机构业务发展的角度看家族信托鸿图系列产品结构 高净值客户对家族信托的实际需求02 家族信托客户群体的发展情况2013年被称为“中国家族信托的元年”招商银行外贸信托北京银行北京信托 家族信托客户群体的发展情况2021年福布斯全球亿万富豪榜中国子榜 高净值客户对家族信托的实际需求信托的实际需求资产保护资产巩固继承计划遗产规划保密性风险隔离避减税收不受继承法所限实现准确继承 龚如心遗产案 家族信托——龚如心遗产案上海——上海师范大学香港——华懋集团——最大的房地产商丈夫王德辉——绑架失踪走出幕后——出色女总裁——华懋小甜甜拥有资产260亿——业务遍及英国、美国等国家——业务有房地产、物业、金融、娱乐、饮食等楼宇皇后、香港女首富2007年4月病逝 家族信托——龚如心遗产案遗嘱12002年受益人为华懋慈善基金遗嘱22006年受益人为陈振聪 家族信托——龚如心遗产案资产冻结几百万庭审费 梅艳芳遗产案 家族信托——梅艳芳遗产案香港演艺界巨星2003年因患宫颈癌去世拥有香港、伦敦、新加坡等多处房产以及现金，总价值1亿元生前设立遗嘱和信托遗嘱——两处物业赠与好友、预留140万人作为侄女、外甥的教育经费信托——每月支付母亲5.8万生活费直至母亲去世，母亲去世后所有资产会扣除开支捐给妙境佛学会 家族信托——梅艳芳遗产案 资产保护案 家族信托——李先生资产保护案李先生私人执业医师2005年不可撤销信托资产500万美金2008年医疗事故需赔偿患者家庭400万美金李先生家庭有150万美金资产无力偿还申请破产患者家属申请用信托资产用于赔偿债务发生晚于信托资产设立无权动用信托资产 家族信托——王先生婚姻资产保护案王先生夫妇一儿一女成功建立香港上市企业儿子结婚女儿订婚海外资产与企业股份转入信托受益人为儿子、女儿以及未来子嗣王先生夫妇相继离世儿子与妻子感情破裂正在离婚妻子索偿一半信托资产信托资产不受婚姻索偿影响 规避继承税案 家族信托——规避继承税案 陈先生和陈太太是台湾居民和香港居民，目前生活在香港，准备退休后回到台湾生活。现在他们的资产有大概800万美元。因台湾遗产税为10%，经建议，他们准备将资产以信托的形式设立，规避高额继承税。委托人：陈先生夫妇通过信托机构设立信托主受益人：陈先生夫妇次受益人：子女 比尔盖茨离婚事件 家族信托——比尔盖茨离婚事件比尔·盖茨微软创始人截至2021年5月3日，比尔·盖茨身价高达1,305亿美元（约为人民币8,447亿元）妻子梅林达 婚姻持续27年2021年5月，宣布离婚 吴亚军家族信托案 家族信托——吴亚军家族信托案吴亚军龙湖集团董事会主席中国女首富身价188亿美元排名世界100，中国20 离岸信托 《人民的名义》 家族信托的未来发展03 家族信托未