《2023中国企业审计监察数字化白皮书》.pdf

2023中国企业审计监察数字化白皮书 前 言 改革开放以来，在党的方针政策指引下，我国民营经济，不断发展壮大，为 创造中国经济快速发展作出了十分重要的贡献。2023 年2 月，中共中央、国务 院发布 《数字中国建设整体布局规划》，对数字中国的建设以及未来发展方向进 行了规划。2023 年7 月，中共中央、国务院发布 《关于促进民营经济发展壮大 的意见》，指出要构建民营企业源头防范和治理腐败的体制机制。 面对数字经济时代的发展，民营企业风险管理面临诸多新的挑战及机遇。与 此同时，各种数字化技术手段在审计监察场景中得到了高效应用及验证，有效预 防及识别企业各类风险，降低潜在舞弊者的腐败机会，挽回与预防企业的舞弊损 失。 基于数字化转型背景及大数据、电子数据技术的深入应用，以及民营企业对 于风险管理高质高效的需求，我们认为有必要从信息化、数字化视角对于民营企 业风险管控职能进行一次较为全面的调研，了解企业风险管控职能发展现状和关 注点。 本次研究采取在线问卷和企业专访相结合的方式来搜集数据，并由三家不同 背景的单位共同参与报告编制，通过不同视角来发现问题、总结趋势、并分享经 验。基于企业风险管理的痛难点，报告针对企业风控数字化转型提出建议，指出 “信息化、数字化、智慧化”的阶梯式发展路径。 目 录 一、报告背景01 （一）研究背景01 （二）研究意义03 （三）研究方法05 二、调研分析07 （一）企业廉洁风控整体运行情况07 （二）企业廉洁风控数字化建设情况14 三、总结与展望18 （一）主要结论18 （二）企业廉洁风控发展趋势19 （三）企业廉洁风控数字化发展建议20 附录25 概念界定25 2023中国企业审计监察数字化白皮书 一、报告背景 （一）研究背景 建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎。“数字化转型”概 念被提及以来，受到各行各业的重视，纷纷探索企业的数字化转型之路。国家相 关单位纷纷出台相关政策，加速推进企业数字化转型。2020 年9 月，国务院国 资委发布 《关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知》，系统明确国有企业 数字化转型的基础、方向、重点和举措。也对审计数字化转型提出了新的要求。 2021 年3 月， 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035 年远景目标纲要》单行本发布，提出“加快数字化发展，建设数字中国”作为独 立篇章，将打造数字经济新优势，坚持新发展理念，营造良好数字生态，列为“十 四五”时期目标任务之一。随着 “十四五”规划中 “数字中国”“数字经济”等 国家战略的提出，企业职能部门的数字化转型已成为中国企业战略转型的重要课 题之一。在国家政策引领下，各行业也纷纷出台相关政策，加快推动企业数字化 转型进程。如工信部、财政部印发 《智能制造发展规划 （2016-2020）》，工信 部印发 《工业互联网发展行动计划 （2018—2020年）》，明确了制造业数字化 转型的具体目标和重点任务。2020年12月，工信部发布 《工业互联网创新发展 行动计划 （2021-2023）》，旨在基于工业互联网建设，推动经济社会数字化转 型和高质量发展。 在大数据方面，2014 年，大数据首次写入政府工作报告，大数据逐渐成为 各级政府关注的热点；2015 年，国务院办公厅发布了 《国务院办公厅关于运用 大数据加强对市场主体服务和监管的若干意见》，《意见》旨在强调利用大数据 技术加强对市场主体服务和监管的重要性，运用大数据提高市场主体服务水平； 同年，国务院还颁布了《促进大数据发展行动纲要》，文件突出了大数据在经济 发展、社会质量中的重要地位，强调大数据将成为推动经济转型发展的新动力， 大数据正式上升至国家战略层面，十九大报告提出要推动大数据与实体经济的深 度融合；2019 年10 月，党的十九届四中全会首次将数据纳入生产要素范畴；2021 年3 月发布的“十四五”规划中，大数据标准体系的完善成为发展重点；2022 年 12 月，《中共中央国务院关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》 1 2023中国企业审计监察数字化白皮书 发布，以数据产权、流通交易、收益分配