学校财务内审工作计划.pptx

2023学校财务内审工作计划 CATALOGUE目录工作计划概述内部审计制度财务审计管理审计风险管理及内部控制审计后续行动计划 工作计划概述01 目的确保学校财务工作的规范、高效和安全，提高财务管理水平，防止财务风险。目标通过内部审计，发现和纠正财务管理中的问题，建立和完善财务管理制度，提高财务人员的业务素质和工作能力。目的和目标 工作范围涉及学校财务工作的各个方面，包括预算、收入、支出、资产管理、税收管理、内部控制等。工作重点以学校财务收支、资产管理、重大项目审计为重点，关注学校财务工作中的高风险领域和重要环节。工作范围和重点 采用内部审计、调查、抽样、实地查验等方法，确保审计工作的客观、公正和准确。工作方法根据学校实际情况，一般每年进行一次全面的财务内部审计，并针对重要事项进行不定期专项审计。具体时间安排根据学校实际情况而定。时间安排工作方法和时间安排 内部审计制度02 内部审计的定义和作用内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加组织价值和改善组织运营。它通过系统化、规范化的方法，评估和改进组织的风险管理、内部控制和治理过程。内部审计制度概述内部审计制度的起源和发展内部审计制度起源于20世纪初，随着企业规模的不断扩大和业务范围的扩展，管理者需要一种机制来监督和控制组织的财务和运营状况。因此，内部审计制度应运而生，并随着企业和管理需求的发展而不断演变。内部审计制度的重要性内部审计制度对于组织的重要性不言而喻。它可以帮助组织发现潜在的风险和问题，提出改进建议，帮助组织遵守法律法规和行业标准，提高组织的效率和效果。 内部审计制度的框架和内容包括内部审计的职责、权利、义务、工作程序、工作标准、工作报告等内容。内部审计制度的框架包括审计计划、审计实施、审计报告、后续跟踪等环节。内部审计制度的内容需要建立专门的审计机构和队伍，明确审计范围、审计对象、审计周期等内容，同时需要建立完善的审计程序和标准。内部审计制度的实施需要对内部审计制度的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并提出改进建议。内部审计制度的监督 VS需要建立完善的内部审计工作流程和标准，确保内部审计工作的规范化和科学化。内部审计制度的监督需要对内部审计制度的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并提出改进建议。同时需要建立完善的奖惩机制，对执行不力的部门和个人进行惩罚，对执行良好的部门和个人进行奖励。内部审计制度的执行内部审计制度的执行和监督 财务审计03 财务审计是一种通过检查和评估组织或个人的财务记录和报告，以确定其准确性和合规性的过程。财务审计概述财务审计的定义财务审计的目的是为了确保组织的财务记录和报告完整、准确、合规，从而为组织的管理层提供可靠的决策依据。财务审计的目的财务审计的范围包括对组织的财务报表、会计记录、内部控制和风险管理进行检查和评估。财务审计的范围 财务审计的流程和方法内部控制评估对组织的内部控制系统进行评估，以确定其完整性和有效性。审计计划的制定在开始财务审计之前，需要制定详细的审计计划，包括审计目标、审计范围、审计时间和资源预算等。会计记录审查对组织的会计记录进行审查，以确定其准确性和合规性。审计报告编写在审计结束后，编写审计报告，总结审计结果，并提出改进建议。财务报表审计对组织的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以确定其准确性和合规性。 财务审计的结果包括对组织的财务记录和报告的评估结论，以及发现的问题和建议的改进措施。财务审计报告是审计结果的总结，包括审计范围、审计发现的问题和建议的改进措施等。审计结果审计报告财务审计的结果和报告 管理审计04 目的通过对组织内部管理活动的审查和评估，帮助组织发现问题、改进管理、提高效率，确保组织战略目标的实现。定义管理审计是对组织内部管理活动的独立、综合、客观的审查和评估，旨在发现问题、改进管理和提高效率。范围管理审计的范围涵盖组织的各个层面，包括战略规划、组织结构、人力资源、财务、采购、生产、销售等。管理审计概述 确定审计目标和范围，收集背景资料，制定审计计划。计划阶段进行现场调查，收集证据，分析问题，形成审计报告。实施阶段撰写审计报告，向管理层汇报审计结果，提出改进建议。报告阶段监督改进措施的落实情况，确保问题得到解决。跟踪阶段管理审计的流程和方法 管理审计的结果和报告通过对组织内部管理活动的审查和评估，发现存在的问题和不足，提出改进建议。审计结果根据审计过程和结果，撰写审计报告，向管理层汇报审计结果，提出改进建议。报告应清晰、简洁、客观，具有可操作性。审计报告 风险管理及内部控制审计05 对学校的风险管理和内部控制体系进行全面、客观、有效的审计，确保学校资金、资产的安全、完整和合理使用，提高教育资源利用效益。目的和意义涉及学校各部门的业务流程、管理制度、风险防控措施等。审