代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案 .pdf

2023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任 能力通关提分题库及完整答案 单选题（共 30 题） 1、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人 进行专项核查的有（ ）。 A.I B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 2、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016 年 11 月 20 日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200 万 元，增值税额为 34 万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有 瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货 款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2 ／10，1 ／20，n ／30。乙公司于 2016 年 12 月 8 日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因 素，甲公司应当确认的商品销售收入是 （ ）。 A.190.12 万元 B.200 万元 C.192.06 万元 D.194 万元 【答案】 D 3、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自 （ ）起 6 个月后方可转换为公司股票 A.股东大会通过之日 B.发审会审核通过之日 C.发行结束之曰 D.上市之日 【答案】 C 4、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 5、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 6、以下系创业板上市公司必须设置的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 7、每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三 季度的资产负债表、利润表及现金流量表。 ( ) A.1 月 30 日；5 月 31 日 B.4 月 1 日；5 月 31 日 C.3 月 30 日；5 月 31 日 D.4 月 30 日；10 月 31 日 【答案】 D 8、2015 年 9 月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障 碍的是（ ）。[2015年 9 月真题] A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 9、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不 符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。 A.经营模式和投资计划稳健 B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东 C.最近 3 年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损 D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化 【答案】 C 10、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有 （ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 11、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会 议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了 质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形 成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是 （）。 A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任 B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任 C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任 D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任 【答案】 D 12、上市公司及相关信息披露义务人违反 《深圳证券交易所股票上市规则》 （2008 年修订 ）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予 ( )处分。 A.Ⅱ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C.I,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 A 13、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ） A.实际发放现金股利