72存货管理业务流程人力资源管理学资料.docx

交接手续，并签字确认。【ERP在ERP系统中办理入库和出库，【非ERP分（子）公司财务部门稽核人员，每月末对入库、出库和半年根据生产、仓储、采购、营销部门提供的有关资料进行存货跌价 交接手续，并签字确认。【ERP在ERP系统中办理入库和出库， 【非ERP分（子）公司财务部门稽核人员，每月末对入库、出库和 半年根据生产、仓储、采购、营销部门提供的有关资料进行存货跌价 流程步骤与控制点11.11.2存货入库固体形态存货：分（子） 一、 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 二、 3.1 3.2 业务目标 经营目标 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。 科学保管，保证数量准确、质量合格。 规范存货处置，避免股份公司资产流失。 财务目标 保证存货账目的真实、准确、完整。 存货成本计价准确。 财务账表与实物核对相符。 合规目标 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份 公司内部规章制度。 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 业务风险 经营风险 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。 发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损 失。 ，［ERP分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。［非 ，［ERP分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系 /统计人员）和仓储部门责任人审核签字。［非ERP分（子）公司 法,正确核算存货的实际成本。财务部监督检查分（子）公司存货计 人、仓储保管员签字。【ERP分（子）公司使用部门根据批准的需 1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的 风险。 2 财务风险 2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。 2.2 存货计价错误，导致成本不准确。 2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。 3 合规风险 3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。 3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内 部规章制度，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 1.1 1.2 存货入库 固体形态存货： 分（子）公司仓储、 质检部门要对存货数量、 质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的 退料清 单， 并与实物一一核对， 无误后， 【非 ERP及时开具入库单（或凭据）验收入库； 入库单要 由采购（或 生产）、仓储等相关责任人签字。【 ERP在 ERP系统办理入库， 相关 单据要由采购（或生产）、仓储等相关 责任人签字。 般物资采购质量检验参见《 1.4 一般物资采购供应业务流 程》 控制点 6.4 。 液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、 质检部 门、 生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备， 货到后负责质 检、 接卸、计量等工作，由经办人员核对无误 后， 【非 ERP办理入库 数据失真。2.2存货计价错误，导致成本不准确。2.3 数据失真。2.2存货计价错误，导致成本不准确。2.3账、实不 期末库存的数量、金额等情况进行稽核确认。存货仓储保管分（子） 财务部门负责人对账表进行审核并签字。【ERP月末，对单到货未 交相关责任人签字。对于管线出售的液体库存商品:分（子）公司有 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 手续，及时开具入库单（或凭据） 并签字，入库单由采购（生产）、 仓储等有关责任人审核签 字；【 ERP在 ERP系统中办理入库，相关表 单由采购（生 产）、仓储等有关责任人审核签字。 直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储 及使用部 门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并 签字确认。【 ERP 在 ERP系统中办理入库和出库，打印系统 生成的入库单和出库单，入 库单交采购员签字确认，出库单 交领用部门签字确认。 对于抵债偿还的实物资产，经分（子）公司相关责任部门鉴 定后比照 本流程控制点 1.1 、 1.2 和 1.3 执行。 登记存货账簿、表 【非 ERP分（子）公司仓储部门设置实物明细账，仓储人 员根据存货 入库单，详细登记存货的类别、编号、名称、规 格、型号、计量单 位、数量等内容。对代管、代销、暂存、 受托加工的存货， 应单独记 录，避免与本单位存货相混淆。 分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单 和入库单 等相关单据是