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C公司财务稽核制度_物业经理人 源自规划范文  财务稽核制度  为明确公司开展财务稽核工作，建立相应的财务稽核组织和稽核体系，使得公司财务稽核工作顺当、有效地实施，结合我公司的详细状况，特制订此制度。  1：财务稽核工作的总体任务是通过建立独立于财务部门之外的稽核组织，制订科学的财会稽核程序，以财务部门的职责为基准，对财务部门的运作过程及工作成果进展稽核，对全公司收支及其经营活动的真实性、合法性和效益性进展系统的监视，以催促财务部门更好地发挥其专业职能的作用。  2：公司财务稽核组织为董事会和监事会，稽核工作由公司董事长负责，稽核工作本着首先维护国家利益，同时维护本公司合法经济权益的原则，公允地证明本公司财务责任的履行状况，通过开展稽核工作，严厉财经纪律，监视履行财务部门职责，改善企业经营治理，提高企业经济效益。  3：公司财务稽核的工作内容包括：  (1)、检查审核公司财务帐目、财务报表、会计和原始凭证、业务记录和有关文件资料;  (2)、检查审核公司资金、财产和物资治理状况;  (3)、检查审核公司内部掌握制度的执行状况;  (4)、检查审核与公司财务部门有关的其他财会资料。  4：公司财务稽核的工作时间依据财务资料的出具时间和内容不同分为月度、季度和年度，详细稽核的内容分别包括：  月度的稽核内容：  (1)、公司每月的会计凭证和原始单据;  (2)、公司每月的财务报表，包括：资产负债表、损益表和现金流量表;  (3)、公司每月的期间费用和开发间接费用的统计状况;  (4)、公司月度的其他财务资料。  季度的稽核内容：  (1)、公司每季度的财务分析资料;  (2)、公司各部门每季度全面预算治理执行状况的统计资料;  (3)、公司季度的其他财务资料。  年度的稽核内容：  (1)、公司每年度的决算报告;  (2)、公司每年度的财务分析报告;  (3)、公司每年度预算执行报告;  (4)、公司每年度固定资产及公司财产的盘点状况资料;  (5)、公司年度的其他财务资料。  5：公司财务部门必需照实供应稽核所需的会计凭证、财务报表及其他财务资料，不得拒绝、拖延、隐匿和销毁财务资料。  6：稽核所需财务资料供应的时间分别是：月度资料于次月五日前供应;季度资料于次季十日前供应;年度资料于次年三十日前供应。  7：通过财务稽核工作对已发觉的问题和财务处理的不妥之处，公司财务部门应马上加以改正，限期实行改良措施，改善财务治理工作。