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票据业务的资料第1页/共63页第2页/共63页 目 录 票据业务概述 银行承兑汇票业务 商业汇票贴现业务 票据业务贸易背景真实性审查 附录第3页/共63页 一、票据业务概述 票据的概念和分类 票据行为 票据业务的分类第4页/共63页1.票据的概念和分类银行汇票汇票银行承兑汇票票据商业汇票本票商业承兑汇票转账支票支票现金支票第5页/共63页1.票据的概念和分类 【汇票】是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 【银行汇票】是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 【商业汇票】商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，银行承兑汇票由银行承兑，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。 【银行本票】银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 【支票】是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。第6页/共63页2.票据行为 【出票】 是出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 【承兑】是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 ○付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。 【保证】 汇票的债务可以由保证人承担保证责任。 ○保证由保证人签章并记载保证日期。 ○保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任。 第7页/共63页2.票据行为 【背书】 是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 ○背书由背书人签章并记载背书日期、被背书人的名称。 ○背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有汇票的效力。 ○以背书转让的汇票，背书应当连续。 ○粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。 ○背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。 第8页/共63页3.票据授信业务分类票据授信业务授信主体特点银行承兑汇票承兑申请人，即出票人最长期限为6个月；币种仅限于人民币。商业承兑汇票保证业务出票人和付款人（在研发中）银行承兑会票贴现业务界定为低风险业务或次低风险业务本行仅办理本行及本行公布的国内高资信银行、认可银行承兑的银行承兑汇票贴现商业承兑汇票商业承兑汇票保贴业务商票出票人本行仅办理出票人、承兑人和付款人为同一人且付款人开户行为我行的商业承兑汇票贴现。商业承兑汇票贴现业务商票持票人 注：商业汇票贴现又可以分为买方付息贴现和卖方付息贴现。第9页/共63页4.票据与流动资金贷款比较比较项目票据承兑融资票据贴现融资流动资金贷款成本低较低较高期限最长6个月最长6个月一般为6－12个月，中期贷款最长可以5年。币种限于人民币限于人民币可以是外币和人民币用途要求有真实贸易背景和较大的交易量要求有真实贸易背景和较大的交易量有真实用途经济增加值低中等较高制约因素总额度有控制发生额度有控制存贷比的限制其他交纳保证金办理低风险业务存单质押办理低风险业务存单质押办理低风险业务第10页/共63页 二、银行承兑汇票业务 概述 操作流程 风险揭示 非全额保证金银承到期前续签第11页/共63页1.概述【定义 】银行承兑汇票是出票人签发，经银行承兑在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。【适用对象】在本行开户、具有真实贸易背景和商业汇票承兑需求的企业法人及其他经济组织。【产品特点】 ○同城或异地均可使用。 ○币种：仅限于人民币。 ○期限:最长不超过六个月。 ○费率:按照承兑金额的万分之五收取手续费。 ○以真实合法的商品交易为基础。 第12页/共63页1、受理和调查 2、调查复核3、审查审批4、签约、核保8、办理承兑手续7、收取保证金 5、放款准备 6、放款审核、审批 9、兑付前管理 10、到期处理2、业务操作流程11、兑付汇票款项第13页/共63页3.风险揭示【政策风险 】 ○ 贸易背景资料不真实或重复用于承兑。 ○ 相互买卖同一种商品，对开银行承兑汇票。 ○ 保证金来源不合规，如信贷资金转为保证金。 ○ 滚动签发银行承兑汇票。 【信用风险】 ○由于企业经营或资金调度问题引起企业到期资金无法支付，造成银行垫付承兑资金。 第14页/共63页3.风险揭示【操作风险 】 ○ 未提前通知客户准备付款，可能垫付承兑资金。 ○ 因管理不当导致空白银行承兑汇票被盗、遗失、损毁等。 ○ 与流动资金贷款类似的操作风险。第15页/共63页4.非全额保证金银承到期前续签【含义 】非全额保证金银行承兑汇票到期前续签业务是指银行承兑汇票到期之前，由申请人追加保证金填补非保证金担保（敞口）部分，释放原担保人的担保。同时，申请人与本行另行签订承兑协议，担保人继续对新承兑业务承担连带担保责任，叙做银行承兑汇票业务。 【限制条件】