减少银行承兑汇票,降低融资成本.docx

- . z. 减少银行承兑汇票，降低融资本钱 商业汇票按承兑人不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是指汇票到期时,银行按票面金额向收款人或被背书人支付款项的汇票,是建立在银行信用根底上的一种承兑。 银行承兑汇票是一种短期融资行为，产生的财务费用远低于短期流动资金贷款，同时用于结算的银行承兑汇票如果本身不带息，便更有利于客户 大量使用银行承兑汇票进展采购，因此很多企业在产品出现滞销的时候，习惯采用收取银行承兑汇票的方式进展促销。但是企业收取大量的银行承兑汇票，势必会造 成现金的短缺严重，从而影响企业的经营活动。如何在收取的银行承兑汇票过量的情况下，尽可能将其与企业自身的采购付款相结合，找到一个平衡点，从而降低企 业的融资本钱，是一个值得探讨与研究的问题。笔者曾在一家企业中就遇到过类似的情况，体会如下。 一、企业过量收取银行承兑汇票的不良后果 企业在生产流通领域中遇到市场销售不景气时，客户可能支付大量的银行承兑汇票，给企业正常的生产经营造成影响。引起以下不良后果。 〔一〕企业现金存量下降，日常支付困难　〔二〕票据贴现使财务费用增加，利润减少　　 〔三〕企业用银行承兑汇票贴现款支付采购费用，不但会加大采购本钱，而且会影响企业的再生产〔四〕资金缺乏会影响企业的持续运营　　〔五〕过量持有银行承兑汇票会增加管理本钱，并且存在一定的平安隐患　〔六〕银行承兑汇票存量太大会给企业在特定时间带来付现的最大麻烦 二、针对过量汇票的应对措施 〔一〕一般而言，企业决策层针对企业销售收回大量银行承兑汇票应采取以下措施： 1、制定企业资金收支预算对资金进展事前控制和安排，科学合理的资金预算可以防止资金安排不当产生的困难，对资金 需求进展预算可以为科学的生产经营决策提供依据。很多企业有生产安排，却无视资金预算，将资金预算视为与己无关的事，没有正视资金预算安排将决定企业运作 这一规律，这样的盲目生产经营是不可取的。严密的资金预算，其实对企业的经营决策有很好的参考指导作用。2、制定科学合理的生产经营策略，防止企业因为资金周转不灵而产生困难通过资金预算可以大致了解企业的收支情况，同时企业决策层可以依照资金预算安排生产经营，掌握大概的资金调度。比方可以在原材料采购方面尽量安排现金和银行 承兑汇票的使用额度，当然也就可以制定行之有效的产品营销策略，合理筹措资金。尽量在销售产品的时候制定合理的现金营销策略，对价格进展合理调整，鼓励多 回收现金，将银行承兑汇票的收取控制在一定的数量上，而不是盲目大规模的收取，最后导致企业利益受损。3、增加产品的利润空间，防止减少损失企业产品如果没有具备更多的竞争优势，不应该在收取大量银行承兑汇票而不加贴息上做文章，应该对自己的产品进展市场定位，尽量制定合理的具有竞争力的价格， 而不是软弱回避自己的缺乏。可以减少中间客户的数量，增加适量的零售客户，这样可以防止被少数人控制自己的产品市场。主动积极地开辟新客户，对老客户形成 一定的竞争压力。当然，最关键的还是认真仔细的对自己的产品进展研究，如何增加竞争优势，变被动为主动，这样才能防止在经营决策上被人控制。4、合理解决采购环节的付现困难尽 量说服供给商收取银行承兑汇票，但如果供给商产品比拟紧俏，而企业自身又没有更多现金支付时，企业就会比拟被动。这时企业应该为供给商考虑，产品紧俏时谁 还会收取变现能力比拟慢的银行承兑汇票，同时供给商一样会考虑自己采购原材料的支付方式，因为如果自身的现金缺乏而不能采购原材料，同样会失去赚钱的机 会。所以银行承兑汇票的合理收取和使用不可能成为一种没有限度的运作，只有科学合理地调度和使用资金，才能为企业的持续稳定开展发挥积极有效的作用。 〔二〕财务层面则考虑在已经收到大量银行承兑汇票的情况下，采取一定的应对措施，尽可能降低融资本钱，保证企业经营的正常进展。A、加强银行承兑汇票的日常管理。 1、提高银行承兑汇票业务岗位人员的业务素质、风险防范意识和管理能力从思想和业务两方面加强经办人员的教育和培训力度,提高他们在处理银行承兑汇票业务时的风险意识、法律意识以及管控能力。(1) 在收取银行承兑汇票时,经办人员应建立电子台账,并进展真伪性的识别工作和电报查询工作,以防收到伪造、变造和克隆的银行承兑汇票;企业可以根据承兑银行 的规模和信用以及业务往来过程中的经历,确定银行承兑汇票收取范围,以防在办理委托收款时不能及时收到承兑银行或信用社的承兑款。(2)在进展账务处理时,要复印银行承兑汇票以及后面的所有粘单,以便本企业或下手在背书阶段出现问题时及时联系相关单位,防止推诿扯皮的现象发生。(3)在银行承兑汇票背书时,经办人员要对背书的内容书写完整、签章清晰,不得潦草模糊;根据台账所示明细,在银行承兑汇