证券公司业务及核算.pptxVIP

证券公司主要业务及会计核算第一页，共四十一页。证券公司主要业务第二页，共四十一页。证券经纪业务证券经纪业务，是指/view/135879.htm证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户/view/159798.htm委托，按照客户要求，代理客户买卖证券的业务。在/view/17039.htm证券经纪/view/64906.htm业务中，包含的要素有：/view/161077.htm委托人、/view/111725.htm证券经纪商、/view/10107.htm证券交易所和/view/165167.htm证券交易对象。所谓/view/111725.htm证券经纪商，是指接受客户/view/159798.htm委托、代客买卖证券并以此收取/view/24204.htm佣金的/view/668363.htm中间人。/view/111725.htm证券经纪商以/view/229996.htm代理人的身份从事/view/165167.htm证券交易，与客户是/view/3483070.htm委托代理关系。/view/111725.htm证券经纪商必须遵照客户发出的/view/159798.htm委托指令进行证券买卖，并尽可能以最有利的价格使委托指令得以执行；但证券经纪商并不承担交易中的/view/1038564.htm价格风险。/view/111725.htm证券经纪商向客户提供服务以收取/view/24204.htm佣金作为报酬。在/view/61891.htm中国，具有法人资格的/view/111725.htm证券经纪商是指在/view/165167.htm证券交易中代理买卖证券，从事经纪业务的/view/135879.htm证券公司。第三页，共四十一页。证券自营业务证券自营是/view/135879.htm证券公司以自主支配的资金或证券，在证券的一级市场和/view/21876.htm二级市场上从事以赢利为目的并承担相应风险的证券买卖的行为。买卖的证券产品包括在证券交易所挂牌交易的A股、基金、认股权证、国债、企业债券等。第四页，共四十一页。资产管理业务资产管理业务，一般是指/wiki/%E8%AF%81%E5%88%B8%E7%BB%8F%E8%90%A5%E6%9C%BA%E6%9E%84证券经营机构开办的资产委托管理，即/wiki/%E5%A7%94%E6%89%98%E4%BA%BA委托人将自己的资产交给/wiki/%E5%8F%97%E6%89%98%E4%BA%BA受托人、由受托人为/wiki/%E5%A7%94%E6%89%98%E4%BA%BA委托人提供/w/index.php?title=%E7%90%86%E8%B4%A2%E6%9C%8D%E5%8A%A1&action=edit理财服务的/wiki/%E8%A1%8C%E4%B8%BA行为。 根据2003年12月18日/wiki/%E4%B8%AD%E5%9B%BD%E8%AF%81%E7%9B%91%E4%BC%9A中国证监会令第17号《证券公司证券资产管理业务试行办法》规定，资产管理业务，是指证券公司作为资产管理人，依照有关法律法规及《试行办法》的规定与客户签订资产管理合同，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对/wiki/%E5%AE%A2%E6%88%B7%E8%B5%84%E4%BA%A7客户资产进行经营运作，为客户提供/wiki/%E8%AF%81%E5%88%B8证券及其他/wiki/%E9%87%91%E8%9E%8D%E4%BA%A7%E5%93%81金融产品的/wiki/%E6%8A%95%E8%B5%84%E7%AE%A1%E7%90%86投资管理/wiki/%E6%9C%8D%E5%8A%A1服务的行为。 第五页，共四十一页。投资银行业务狭义的/view/27893.htm投资银行业务：投资银行的狭义含义只限于某些资本市场，着重指/view/21873.htm一级市场上的承销、并购和融资业务的/view/1339995.htm财务顾问。广义的/view/27893.htm投资银行业务：投资银行的广义含义包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、/view/2085.htm股票的销售和交易、/view/537860.htm资产管理、投资研究和风险/view/451738.htm投资业务。第六页，共四十一页。客户融资融券业务融资融券业务，是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。用借入资金买入上市证券卖出借入上市证券融资交易融券交易借入资金借入证券提交担保物证券公司出借资金出借证券第七页，共四十一页。转融通业务1.证券公司开展融资融券业务，当自有资金或证券不足时，可从