国开基础会计形考任务二答案.docx

形考任务二 一、实验目的 通过实验掌握销售企业根据不同经济业务编制相应记账凭证的方法。 二、实验要求（请将填制完的会计凭证拍照后以图片的形式上传） （一）根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证： 1．4月3日，开出现金支票，从银行提取现金3600元。 2．4月4日，采购员王峰预借差旅费1800元，以现金支付。 3．4月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款13000元，已存入银行。 4．4月5日，以现金372元购买办公用品，交付有关部门使用。 5．4月10日，开出转账支票，以存款3800元支付购买商品运费。 6．4月12日，将出售废品收入240元现金，存入银行。 7．4月16日，采购员王峰报销差旅费时交回现金100元。 8．4月25日，报销职工市内交通费360元，以现金支付。 9．4月27日，向大华公司购货一批，共计4000元，已开出转账支票付讫。 10．4月28日，接银行收款通知，收到红华公司以货币资金200000元作为投资。 （二）根据下列经济业务填制转账凭证： 1．5月2日，销售给红光工厂A商品100件，每件160元，货款16000元尚未收到。 2．5月6日，向滨海工厂购入甲种商品100件，每件140元，款项尚未支付。 3．5月18日采购员陈海报销差旅费1000元（原预借差旅费1000元）。 4．5月30日，将本月发生的管理费用15200元转入“本年利润”账户。 5．5月30日，将本月商品销售收入196000元转入“本年利润”账户。 （三）将填制的记账凭证装订成册。 三、实验材料（教学班自备） 收款凭证、付款凭证、转账凭证及凭证装订材料。 （一）会计分录如下： 1．借：库存现金36007．借：库存现金100 贷：银行存款3600贷：其他应收款-王峰100 2．借：其他应收款-王峰18008．借：管理费用360 贷：库存现金1800贷：库存现金360 3．借：银行存款130009．借：库存商品4000 贷：应收账款13000应交税费—应交增值税（进项税额）680 4．借：管理费用372贷：银行存款4680 贷：库存现金37210．借：银行存款200000 5．借：库存商品3800贷：实收资本200000 贷：银行存款3800 6．借：银行存款240 贷：库存现金240 （二）会计分录如下： 1．借：应收账款187203．借：管理费用1000 贷：应交税费—应交增值税(销项税额)2720贷：其他应收款-陈海1000 主营业务收入160004．借：本年利润15200 2．借：库存商品14000贷：管理费用15200 应交税费—应交增值税(进项税额)23805．借：主营业务收入196000 贷：应付账款16380贷：本年利润196000