税费计算与申报教案11.docxVIP

一、复习导入新课 复习内容： . 一般纳税人增值税纳税申报程序？ .小规模纳税人增值税计算方法？ 导入新课： 我们前面已经学习了增值税应纳税额的计算、一般纳税人增值税 纳税申报方法。我们今天来学习小规模纳税人增值税的纳税申报。 问答 5分钟 二、明确学习目标 能够登录小规模纳税人增值税申报系统、正确修改税款所属日 期、填写附列资料表及申报表并进行申报和缴税。 讲解 2分钟 三、知识学习 登录税务实训平台，在平台中引导学生按流程进行纳税申报。 （一）核定信息下载。在增值税小规模纳税人网上申报实训系统 首页点击“核定下载，核定信息可根据企业具体情况自由选择［混 营（个体）、混营（非个体）、应税货物（个体）、应税货物（非个 体）、应税服务（个体）、应税服务（非个体）］,点击“下载”， 选择不同企业。 （二）设置税款所属期。点击税款所属期后面的“更改”，选择 “2019年06月”确定即可。本月所做的业务都自动保存在本所属期 当中。假设是下次翻开时，数据不见了，可能是因为税款所属期没有调 整。然后按以下流程进行 登录税务 实训平 台，案例 引入，学 生探讨， 教师解 析。 比照法 启发式教 学法 33分钟 计算当期不含税销售额 1 W 1 填写增值税小规模纳税申报表 报表发送、网上缴税 ▼ ? . 申报杳询、系统评分提交实训报告 ▼ ? （三）计算当期不含税销售额 简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算 的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式： 应纳税额二销售额X征收率 简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和 应纳税额合并定价方法的，按照以下公式计算销售额： 销售额=含税销售额+ （1 +征收率） （四）申报表填写 单击［增值税小规模纳税申报表］并填写，完成后依次单击［保 存］、［关闭］。最后弹出“实缴税额确认”窗口，填写完成后，依次 单击［确定］  （五）申报表发送、网上缴税 单击［申报表发送］,选中“增值税纳税申报”，单击［申报表发 送］,弹出窗口后，依次单击［确定］ （六）申报结果查询 （七）评分统计 单击［评分］,选中评分案例，显示评分结果后并依次单击［确定］ （A）成绩查询及封面打印 单击［成绩查询］,选中所要查询的实训案例，查看成绩并打印封 面。 四、技能学习 V3.3增值税小规模纳税人网上申报教学版案例09 （-）企业基本资料 公司名称：北京市菱电制冷设备销售 成立日期：2016年5日 纳税人识别号: 地址及 ：北京市朝阳路604号010-2158342 开户行及账号：中国银行朝阳路朝阳支行 税务登记：小规模纳税人 （二）本月主要业务 1. 2017年4月销售货物取得不含税销售额为35000元,2017年5 月销售货物取得不含税销售额为42000元。开具发票均为增值税普通 发票，4月、5月应缴纳增值税额共计2310元。 2.2017年6月17日，向深圳市大正集团销售空调专用 铜网及过滤网设备，取得销售收入9600元，由税务机关代开增值税 专用发票一张，款项通过银行收讫。 2017年6月28日，向荆州市益星集团销售空调不锈 钢加厚支架并进行空调移机安装。开具价税合计为7130元的增值税 普通发票一张。 2017年6月30日，向北京中兴公司销售空调，并向其开具了 含税价为15000元的增值税普通发票一张，款项通过银行收讫。 2017年06月17日，向百旺金赋科技初次购买税控盘 一个，取得增值税专用发票一张。 要求： 完成该企业纳税申报表的填写并进行申报。 举-反三 训练法 20分钟 五、模仿、整合训练 增值税小规模纳税人网上申报教学版案例08 浙江省艾佳建筑工程为2016年2月营改增增值税小规 模纳税人： （一）1月份企业销项情况如下： 举一反三 训练法 13分钟  2017年1月8日，市政工程工程为营改增前的工程，当月 竣工结算，收取工程款5L5万元，开具增位税普通发票，款项尚未收 到； 2017年1月15 H,将营改增前购进的建筑周转材料出租， 预收租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均已收到。 2017年1月20日，本地A建筑工程为营改增后的工程， 于当月竣工结算。收取工程款30.9万元，开具增值税普通发票；另因 提前竣工收取奖励款5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均己收 到。 （4）在机构地之外的县（市、区）提供建筑服务，取得含税销 售收入20.6万元，在税务机关代开增值税专用发票。 （二）3月份企业进项税情况如下： （1）支付巾政府工程工程与劳务派遣公司结算的劳务派遣服务 费20万元，取得增值税普通发票一份。 （2）支付A建筑工程建筑设备租赁费，取得增值税普通发票一 份，记载金额10万元，税额0.3万元。 （3）取得防伪税控专用设备费用以及技术维护费发