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印尼AWAR项目部 费用签批及资金支付程序说明 印尼AWAR项目部财务工作的基本思路是：本工程的实质特征，充分考虑并预见 现场施工和经营管理的实际需要，在公司现行管理体系文件和业主方各项管理规定的 框架内，对项目管理的各个环节实行严密的程序化和文件化管理，以预算引导行动、 以制度控制过程、以管理促进效益。其重点在于涵盖所有内部承包单位、所有施工环 节、所有项目管理子目标的费用预算的编制、执行、考核及分析评价。建立成本控制 网络和组织保障体系、提出成本控制办法和措施并持之以恒的加以执行，是控制成本、 提升效益的有效途径。 为了满足本工程会计核算、财务管理、资金管理和会计监督的需要，达到规范项 目管理、严格控制成本、提高经济效益的目的，依据公司现行管理制度的规定、项目 部各项管理文件和以往历次审计的规范要求，结合本工程的实际情况，财务部门对费 用签批及资金支付程序作出如下说明。 一、管理人员“固定工资” 依据公司调令制表。签字人：劳资主管、财务主管、制表人。 二、职工活性工资及津贴 职工活性工资的申报、批准、制表、发放、收入台帐的登记、个人所得税的扣缴 严格履行公司有关规定执行。工资及津贴发放采用统一的工资表格，发放明细表签字 完毕后交财务作为原始凭证随制证凭证保存。 分表签字人：劳资主管、部门负责人、制表人； 汇总表签字人：项目经理、劳资主管、制表人； 由项目经理签署意见“同意发放”。 三、计划外用工 涉及劳务用工费用结算的有关开支，严格执行公司财务部2007年1月5 日《关于 公司劳务用工费用结算帐务处理相关规定的通知》，注重用工合同的订立、工作量的 核实、结算书和付款通知单的编制、劳务发票的开具等相关内容。 汇总表签字人：项目经理（常务）、劳资主管、单位负责人、经办人，由项目经 理 签署意见“同意结算”。 1 四、材料费 工程安装材料、小型工机具、周转材料、临建材料 由物资公司提供完备有效的 材料采购计划、物资供货合同、购货发票及清单、材料验收单。财务部门进行材料核 算工作，对供应单位货款挂帐处理。付款时，由财务部门提供确定金额、供货合同及 发票载明的收款单位名称、银行帐户、货币支付方式的“越南永新项目部应付款项支 付审批表”，报请有关责任部门领导和项目经理签批后，对外支付。 应付款项支付审批表签字人： 制表人、责任单位审核人及负责人、财务主管 由项目经理签署意见 “同意支付” 物资公司提供的材料采购计划必须对应材料使用单位编制的“越南永新项目部材 料需求计划表”。各施工单位应严格按照《施工预算管理办法》进行材料预算的编制 及审核，要依据经过会审的施工图纸、各种有效签证及施工方案，按工程实际需求量 真实地填报需求计划和进行审批，并注明工程名称、工程编号、图册号、使用时间。 工程名称、工程编号的基本内容详见计划部门发布的《安装工程名称表》。 项目部材料需求计划表的签字权限集中到项目部领导。 购货发票签字人：材料计划员、物资主管 验收单签字人：经办人、验收人、材料计划员、物资负责人 材料领用单签字人：仓库保管、领用人 材料领用单提供给财务部门，同时提供明细材料类别的当月资金动态表，双方核 对一致，并签字认可。 工程周转材料、工器机具、措施性材料，均采用一次摊销。 甲供材料计划由专业施工单位提出材料计划，报计划部门审核后，送工程管理部 以“工程联系单”的形式上报总包方，批复后的材料计划送物资公司、计划部门留存。 甲供材料的保管、发放、领用参照自购材料的相关管理规定。 现场外委分包单位合同价款中，不含主材费用的，一律不得直接在物资公司领用 各类主要材料。其领用的消耗材料加收2%管理费后由其自行承担，并在当月实际支付 进度款中据实扣取。 五、机械使用费 内部机械台班使用费按照公司内模大纲的有关规定执行。管理部门指定工程部仅 签署应由管理部门承担费用的机械台班。外租机械的使用和管理按照公司内模大纲的 2 有关规定执行，归口机械化公司统一管理。租用单位承担合同约定的实际台班费用， 机械化公司收取3%的管理费用。 外租机械台班费（