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工程项目策划书范文 工程工程策划书范文〔一〕第一条为了标准训练系统基建、修缮工程工程的审计工作，进步审计工作质量，依据国家教委第24号令《训练系统内部审计工作规定》，制定本方法。其次条本方法所称基建、修缮工程工程，是指训练部门和单位以国有资产投资的根本建立工程和修缮工程工程。第三条本方法所称基建、修缮工程工程审计，是指工程投资经济活动开头至工程开工验收前，训练系统审计机构对与基建、修缮工程工程有关的财务收支真实、合法、效益进展的审计监视。第四条基建、修缮工程工程审计的目的，是促进工程建立有关单位加强管理，保障建立、修缮投资合法、合理用法，正确评价投资效益，进步基建、修缮工程工程管理程度。第五条审计机构对基建、修缮工程工程开工前审计的主要内容：(一)基建及大型修理工程工程开工前的各项审批手续是否完备十合法，投资是否纳入国家或单位的年度投资方案；(二)基建、修缮工程工程投资来源是否合法，当年资金是否落实；(三)基建规模和设计标准是否与可行性讨论报告文件相符，有无超规模、超标准问题；(四)工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期，取费等级、拨付款方法，奖罚、保修准时效等内容是否全面、合规；(五)与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。第六条审计机构对基建、修缮工程工程概(预)算执行状况审计的主要内容：(一)征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否真实、合法；(二)调整概算是否符合国家规定的编制方法、定额和标准，是否经过审批；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；有无擅自扩大建立规模和进步标准等问题；七)尾工工程的未完工程量与所需投资计算是否正确、合规；(八)工程结余资金状况，包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、精确；库存物资实际存量是否真实，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；往来款项是否真实、合法，有无转移、挪用建立资金和债权债务清理不准时等问题；(九)基建收入的来源、安排、上缴和留成及用法是否真实、合法；(十)工程投资包干指标完成状况如何，包干结余安排是否合规。第八条审计机构开展基建、修缮工程工程审计，应当装备必要的工程、经济等专业人员，也可以实行聘用有关专业人员、向有关部门和人员询问或者托付社会审计组织进展审计等方式，所发生的费用由基建经费中按规定支付。第九条审计机构在对基建、修缮工程工程进展审计时，有权要求被审计单位主动协作，并限期供应以下文件、报表和资料：(一)工程批准建立的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；(二)初步开工验收报告；(三)承包合同或协议及结算资料，自行选购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料，重大设计变更资料；(四)自工程建立之日起的工程进度报表和财务报表、工程开工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料；(五)国家有关基建工程工程管理法规和当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关取费文件等。第十条审计机构在对基建、修缮工程工程进展审计时，应当根据《训练系统内部审计准那么》组织施行。对查出的违背财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当根据有关规定进展处理并向有关部门、单位提出处理、惩罚的看法和建议。第十一条本方法自发布之日起施行。训练系统企业内部掌握制度评审施行方法(试行)第一条为了标准训练系统企业内部掌握制度评审工作，保障审计I作质量，依据国家教委第24号令《训练系统内部审计工作规定》，制定本方法。其次条本方法适用于各级训练部门、各级各类学校和其他训练事业单位及其下属单位所属、所办或占控股地位的企业、公司和各种经济实体(以下简称企业)。训练系统实行企业管理的单位可按照执行。第三条本方法所称内部掌握制度(以下简称内掌握度)评审，是指训练系统审计机构依法对企业内部掌握制度的健全性和有效性做出评价。第四条内掌握度评审的目的，是通过对内掌握度的审查和评介，明确审计的范围、重点和方法，削减审计工作量和审计风险，进步审计质量，同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上削减和防止弊端产生的可能性，进步管理程度和经济效益。第五条审计机构对企业货币资金内掌握度评审的主要内容：(一)登记现金日记帐和银行存款日记帐与核对银行帐及支票、收据、印鉴的保管与用法等不相容职务是否分别；(二)货币资金业务是否都由领导审批受权；(三)货币资金收付业务和财务处理是否经过严格审核；(四)收、付款业务是否在原始凭证上签字盖章，并准时足额入帐，作到日清月结；(五)会计与出纳是否认期核对日记帐与总帐，主管会计是否认期与银行对帐、编制银行存款调整表、调整未达帐项，稽核人员是否认期和不定期地监盘库存现金，库存现金的数额是否超过规定限额；(六)出