关于废旧物资的处理制度以及流程规范(2017.08.04)定义.pdf

关于物资报废处理制度及流程规范 为了规范公司物资管理 , 使废旧物资的回收、 报废等工作有序进 行 , 进而有效监控各类废旧物资处理 , 最大限度地降低物资报废给企 业造成的经济损失 , 结合物资管理的实际需要 , 特制定本制度及流程 规范。 一、目的 为保障公司财产物资的安全性和效益性， 规范废旧物资报废处理 流程审批，使其有章可循。 二、适用范围 1、本制度适用于股份公司以及各子公司的各部门对于报废物资 的处理。在遵照该制度执行的同时， 各部门管理人员可制定部门物资 报废细则以细化执行流程。 2 、本制度所称的物资，是指已按规定的程序履行报废审批手续 后待处理的，以及停用、拆除和闲置的失去使用价值的固定资产、低 值易耗品、材料和工程物资等实物资产。 （1）产权属于公司所有 （2）申请报废的物资必须具有实物形态， 且与申请报销的型号、 配置等各种性质相同 （3）申请报废的物资必须经过审批手续 （4 ）若处置重大物资时应该先在相关会议上提出，待鉴定后再 启动处置程序 三、职责分工 1、行政部 （1）负责组织报废物资鉴定工作，对报废物资进行鉴定后商定 处理方案。 （2）采购部寻找合适收购商后，行政部负责组织采购部，财务 部，报废物资所属部门相关人员与收购单位一并核实报废物资数量， 通过洽谈确定出售价格。 （3）负责在物资报废处理申请单上提出审核处理意见。 （4 ）负责组织办理出库并协助收购单位办理出门手续。 2、财务部 （1）负责对各部门提交的报废物资清单的成本价值进行核定， 确认该物资是否达到物资报废处理的标准。 (2) 参与报废物资鉴定工作， 审核报废物资的申请表以及签署审 批意见 （3）监控报废准确性，全程监控报废情况，负责对报废物资进 行盘点，监督报废物资的真实性 （4 ）根据核实后报废物资的数量及出售金额，进行资产核销和 账务入账处理 3、物资所属部门 （1）负责申报待报废物资，按行政部要求提交报废清单及报废 处理申请单 （2）配合行政部门进行物资报废鉴定，上报部门负责人以及分 管领导取得审核确认意见 （3）负责详细登记出入库以及报废物资的相关信息，定期与财 务资产管理员进行资产台账核对 （4 ）负责报废物资清单、报废申请单，收据复印件等纸质以及 相关的电子图片资料保管归档，以便审计后期审查 4、采购部 （1）负责通过多家询问比价方式，寻找合适的收购商 （2）参与报废物资鉴定，提出审核处理意见（采购部报废申请 的批复意见上应注明收购商名称以及收购价格） 5、审计部门 （1）负责对报废物资处理全过程的监督检查 四、物资报废的审批权限与程序 1、实物资产的直接经管人员，应该适时检查资产的状态，发现 有过期变质、毁损、或在可预计的期限内没有实际用途，及时提出报 废申请，填写报废申请单； 2 、报废申请提交部门经理审核，若审核未通过，则该物资不报 废，或申请人重申报废理由，再提报废申请； 3、申请部门经理审核通过后，需报该物资所属品管部对物资做 质量复检，或报行政、质检部进行审核鉴定，若品管部及相关部门审 核未通过，则该物资不报废， 或申请人重申报废理由， 再提报废申请； （特别说明：对于生产或运输用物料由该物资所属品管部对其质量进 行检验；对于电脑打印机类的设备由网络管理员对其质量进行检验； 机器设备的报废，需要机器保养部门做判断。 ） 4 、报废申请经品管部及相关部门审核通过后，提交分管领导审 批，若审批未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提 报废申请； 5、分管领导审批后，经办人向财务部备案，财务部核算其账面 价值 （特别说明：在此环节财务部所做的工作主要