启明幼儿园内部控制制度.pdf

启明幼儿园内部控制制度 第一条 为了进一步提高我园内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、 《中 华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》 等法律法规和相关规定，结合我园实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指我园为实现控制目标，通 过制定制度、 实施措施和执行程序， 对经济活动的风险进行防范和管 控。 第三条 本内部控制的目标：合理保证我园经济活动合法合规、 资产安全和使用有效、 财务信息真实完整， 有效防范舞弊和预防腐败， 提高服务效率和效果，为我园保教工作正常开展奠定基础。 第四条 园长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。 第五条 建立学校内部控制组织机构的。 为切实做好我园内部控制工作，我校成立内部控制工作领导小 组，统筹、协调本校内部控制工作。 组长： XX 副组长： XX 成员： XX 内部控制工作领导组设办公室， XX 负责牵头、组织我园具体的 内部控制工作。 第六条 学校预算管理控制。 1. 学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。 全部收入纳入 预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。 预算外资金必须按规定全 部纳入“收支两条线”管理。 2. 学校须严格执行经批准的预算计划， 坚持收支平衡的原则， 不 得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3. 学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。 4. 学校在每个预算年度末， 应编制本年度决算草案， 并在规定期 限内上报。并在校务公开栏内公开。 第七条 财务收支管理控制。 （一）学校正常经费的管理控制 1. 学校收入管理 (1) 收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还 性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、 租赁收入及依法取得的其他各项收入。 （2）学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入， 筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不 得隐匿不报。 （3）学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收 入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 （4 ）学校的一切收入均要入帐，并在一月内存入学校开设的银 行帐户。 （5）学校公用经费、伙食费由总务处吕美管理。为确保发票的 真实性，学校实行物品采购验收制度， 购买物品必须两人及以上人员 参与，买回后立即组织验收，并交由使用人保管。 2. 学校支出管理 （1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗 费和损失。 （2）学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。 （3）根据支出计划，严格执行采购申报制度和外出学习、培训、 公务出差等报账要求。 ①采购货物或物品（无论多少）。 A. 采购货物或物品金额在 3000 元 （含3000 元）以下的由需求人 提交申购单， 经相关部门批准后方可进行采购， 采购物品时必须有询 价记录，保证发票正规，刷公务卡或转账支付。 B. 采购货物或物品金额在 3000 元以上的必须提交申购单，报行 政会或办公会或教代会讨论通过后方可进行采购， 采购物品时必须签 订购销合同，事先进行比选或询价，并保证发票正规，刷公务卡或转 账支付。 C. 未经批准购买的 3000 元以上的物品一律不予