【方案】技术服务方案.docx

一、内部质量掌握制度建设和实施情形 为了把好质量关， 爱护客户的利益， 更好的服务客户， 同时促进公司健康连续进展，依据我公司审计成果质量内部掌握要求，在本次项目审计实施过程中， 执行如下质量掌握制度： 对项目审计必需实行三级审核的内部审核治理制度； 即审计人员自审， 项目 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 负责人复审和技术负责人审定； （一）审计人员自审内容 熟识询问业务的基础资料和询问原就， 对询问成果进行全面校核， 各责任人对其校核内容的质量负责； 校核使用的资料和依据是否正确合理， 引用的计价依据及计价方式是否正确； 校核中的数据引用、 运算公式、 运算数量、 软件使用是否符合询问业务 有关规定，运算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项； 审核人员在自审阶段，审核人员发觉的问题准时进行修改，将修改以后的询问业务成果文件提交审核； （二）项目负责人复审内容 审核询问业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责； 审核询问业务的原就、依据、方法是否符合询问合同要求和有关规定， 基础数据、运算公式和运算方法以及软件使用是否正确； 重点审核询问成果的内容有无漏项、多项，采纳的技术经济参数与标 准是否恰当， 运算与编制的原就、 方法是否正确合理， 各项目技术经济标准是否一样，询问成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数 据及相互关系； （4）项目负责人复审在三级审核表中列述核出的问题，交询问成果原编制人员复核修改，复核修改后方能提交审核； （三） 技术负责人审定内容 审核人员在三级审核表上列述审核中发觉的问题， 交询问成果原编人员复核修改，复核修改后方可签发； |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 各级审核人员在审核时，应做出审核记录，书面表示审核看法，记录在表 内，并签名和签署日期； 工作底稿经三级复核无误后， 由公司负责人审批签发方可出具报告； 二、承诺及保证措施，如协作甲方时间支配、参与评审、高级技术人员数量、与项目托付方及相关的沟通与和谐措施、质量保证措施 1、审计工作程序 、审计预备阶段，其主要工作内容： （1） 接受托付审计任务， 依据托付审计任务的要求制定审计方案， 支配项 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 目审计人员； 明白被审计项目的基本情形， 收集和整理必要的审计依据， 判定项目是否具备审计条件； 向项目建设单位提出审计所需的资料清单并对建设单位供应的资料进 行初审； 依据审计要求，制定项目审计方案；审计方案应包括拟定审计内容、审计重点、审计方法和审计时间等内容； 、审计实施阶段，其主要工作内容： 查阅并熟识有关项目的审计依据， 审查项目建设单位所供应资料的合法性、真实性、精确性和完整性； 现场踏勘； 核查、取证、计量、分析、汇总； 在审计过程中应准时与项目建设单位进行沟通， 重要证据应进行书面取证； 依据规定的格式和内容形成初审看法； 对初审看法进行复核并做出审计结论； 与项目建设单位交换审计看法， 并由项目建设单位在审计结论书上签署看法；如项目建设单位不签署看法或在规定时间内未能签署看法的， 审计机构 在上报审计报告时，应对项目建设单位未签署看法的缘由做出具体说明； 、审计完成阶段，其主要工作内容： 依据审计结论和项目建设单位反馈看法，出具审计报告； 准时整理审计工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项目审计资料与项目建设单位看法资料登记归档； |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 在规定时间内，按规定程序向托付审计的财政部门报送审计报告； 对审计数据、资料进行信息化处理，建立审计项目档案； 2、（概）预算审计 、预算审计简介 项目预算审计包括对项目建设程序、 建筑安装工程预算、 设备投资预算、 待摊投资预算和其他投资预算等的审计； 项目建设程序审计包括对项目立项、 项目可行性争论报告、 项目初步设计概 算、项目征地拆迁及开工报告等批准文件和招投标等的程序性审计； 预算审计要严格依据批复概算进行， 特殊留意预算与概算的合理性， 对是否修改概算批准工程内容进行审计， 对于修改部分， 一律按核减对待， 在报告中对修改进行缘由分析，按缘由区分对待，预案概算中少报、漏报的必需项，建议由 建设方向概算批准部门申请调整概算； 对于无正值理由进行的调整， 就按核减处理； 建筑安