出纳日常工作.pdfVIP

第三课出纳日常工作： 片段一：出纳上班前的准备工作 1、 检查库存现金，与前一日的现金日记账余额进行核对； 2、 清点保险柜中的支票数量； 3、 检查银行日记账前日余额； 4 、 将现金和银行存款余额登记在笔记本上，方便查阅。 建议：由于出纳工作具有一定的保密性和连贯性，所以同学们自己应准备一个小的笔记本， 把工作计划和重要信息记录一下，做到心中有数。 片段二 ：日常请示工作 1、向主管领导简要汇报当日的资金状况； 2、向主管领导请示当日工作安排。 注意： 同学们要根据各单位的实际情况， 与主管领导沟通好， 应于何种方式向财务主管汇报 并请示工作。 片段三：票据的审核与粘贴 1、 首先将票据分类，相同类别放在一起（如餐票，车费票按类分好） ； 2 、 当同类票据较多时我们可以按票据类别分别粘在不同的粘贴单上， 按先大后小的顺序沿 着粘贴线从上到下、 从左到右的顺序均匀粘贴； 如果票据较少， 我们则可以将同类票据从 左到右粘贴， 不同类别从上到下的顺序粘贴。 不管如何粘贴， 我们都需要将票据粘贴的整 齐、平整、美观。 3、 将胶水涂抹在票据背面左侧， 沿粘贴单上的粘贴线顺序粘贴， 切记不能从粘贴单的最左 侧开始粘贴。 注意 : 审核发票时主要检查发票是否是正规发票、发票上的付款单位是否与公司的全称一 致、金额大小写是否一致、 发票专用章是否加盖齐全以及粘贴单上的票据金额合计是否与支 出凭单上的金额一致。收据和非本公司公司名称全称的票据是不可以报销的。 片段四 ：办理票据报销 票据要根据各单位财务规定，需经各级领导逐一审批、签字确认后方能报销付款。 注意：作为一名出纳， 一定要认真审核支出单和其报销的票据， 付款之后在支出单上加盖 “现 金付讫”条章。 片段五：办理现金支票提现手续 1、若要支取五万元以上的大额现金，需要提前一天向银行报计划，小额提现则不需要； 1 / 3 2、支票领用单必须要得到领导的签字确认； 3、财务章和法人名章不能由同一人保管。 注意：领用支票时一定要填写支票领用单，并根据支票类别在相应的支票领用本上做登记， 支票领用单要有财务领导签字。 为防止作弊， 一般出纳保管人名章， 而财务章由单位的会计 或财务主管保管， 出纳每次使用财务章应在印章使用登记簿上登记其相关信息。 支票领用本 和印章使用登记簿可以根据各单位的习惯要求设置。 片段六 ：转账支票背书 1、审核转账支票，确认无误后方可签收； 2、转账支票背面背书，被背书人处填写本单位的开户行名称，并在下方写上 “委托收款” 字样，之后加盖银行预留的财务章和人名章；如果在第一次背书时，盖章不清晰或有其 他问题，可以在第二次背书栏加盖正确的印章，盖章及填写方法不变； 3、填写一式三联银行进账单。 注意：收到其他单位的转账支票时要认真检查支票， 没有加盖财务章和人名章的支票不能收； 盖章模糊不清的支票不能收； 图章颠倒的支票可以收 （但是为了美观， 我们在签发支票盖章 时，还是尽量将章盖正，不要颠倒，不要压字，不要压到白色区域） ；盖错印章涂销后的再 加盖正确印鉴的支票可以收。在收到对方单位支付的现金或者支票时，要给对方开具收据， 将收据和银行的入账回单粘贴在收入凭单后面，并在收入凭单上加盖 “银行收讫”条型章。 片段七 ：到银行办理转账支票入账、提现等业务 1、为防止作弊，出纳应与会计一同去银行办理； 2、 银行工作人员检查转账支票和进账单，入账之后，在进账单上盖章退回一联进账单。 片段八 ：办理借款手续 1、 认真检查借款单的各个项目， 根据公司财务制度， 借款单必须要经过各级领导审批签字； 出纳方可将款项借给借款人； 2、 款项支付后应在借款单上加盖 “现金付讫”条章； 3、 不管收款还是付款款项都