万达股份有限公司会计综合实训.doc

优质参考文档 PAGE 优质参考文档 会计综合实习报告 （注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成） 1、实习生信息 学号 1029110162 姓名 舒大红 班级 会计10B 实习批次 2009-2009第一学期 实习结束时间 实习企业名称 万达国际股份有限公司 实习企业概况 2、经济业务 序号 日期 业务摘要 业务内容 1 2009-12-1 销售业务（1） 2009年12月01日，万达国际股份有限公司向北京市天鸿机电公司销售H-1铣床，货已发出,款项已收到，根据背景资料，填制记账凭证。 2 2009-12-1 购买办公用品业务（2） 2009年12月01日，万达国际股份有限公司购买办公用品一批，款项以现金支付，根据背景资料，填制记账凭证。 3 2009-12-2 汇票业务（3） 2009年12月02日，万达国际股份有限公司向银行申请银行汇票一张，到安阳煤矿购煤，根据背景资料，填制记账凭证。 4 2009-12-3 捐款业务（4） 2009年12月03日，万达国际股份有限公司通过希望工程捐款给贫困地区小学，根据背景资料，填制记账凭证。 5 2009-12-3 支付货款业务（5） 2009年12月03日，万达国际股份有限公司归还前欠上海钢铁厂货款，根据背景资料，填制记账凭证。 6 2009-12-3 销售业务（6） 2009年12月03日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售C-1车床，货已发出，并扣除代垫运费800元，款项上月已预收157000.00元，多余款项通过信汇退回，根据背景资料，填制记账凭证。 7 2009-12-4 销售业务（7） 2009年12月04日，万达国际股份有限公司向广州市新林机电公司销售C-1车床，并签发转账支票支付运费，货已发出，已向银行办妥托收承付结算手续.运费由销货方承担，根据背景资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把自己承担的运费在“销售费用-其他”科目下核算）。 8 2009-12-4 采购业务（8） 2009年12月04日，万达国际股份有限公司向长江钢铁公司购买圆钢，对方垫付运费5040.00元，款项上月已预付103320.00元，根据背景资料，填制记账凭证。（计划成本法核算购进物资） 9 2009-12-5 借款业务（9） 2009年12月05日，万达国际股份有限公司向银行申请为期6个月，利率为4.86%的短期借款，根据背景资料，填制记账凭证。 10 2009-12-5 缴纳税费业务（10） 2009年12月05日，万达国际股份有限公司通过银行缴纳税费，收到各有关税金的缴款书收据联，根据背景资料，填制记账凭证。(假设此题教育附加及地方附加不计) 11 2009-12-5 固定资产清理（11-1） 2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，取得变价收入，根据背景资料，填制转入固定资产清理的记账凭证。 12 2009-12-5 固定资产清理（11-2） 2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，取得变价收入，根据背景资料，填制支付清理费用的记账凭证。 13 2009-12-5 固定资产清理（11-3） 2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，取得变价收入，根据背景资料，填制取得报废钻床变价收入的记账凭证。 14 2009-12-5 固定资产清理（11-4） 2009年12月05日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废,发生清理费，取得变价收入，根据背景资料，填制结转固定资产清理损益的记账凭证。 15 2009-12-6 广告费业务（12） 2009年12月06日，万达国际股份有限公司支付广告费（中国工商银行），根据背景资料，填制记账凭证。 16 2009-12-6 采购业务（13） 2009年12月06日，万达国际股份有限公司向山西鸿运轴承厂购买Q123轴承，发生运费，用上月办理好的银行汇票结算，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，计划成本法核算） 17 2009-12-6 固定资产业务（14-1） 2009年12月06日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物资公司，协议价27000元，款项已收到，根据背景资料，填制固定资产转入清理的记账凭证。 18 2009-12-6 固定资产业务（14-2） 2009年12月06日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物资公司，款项已收到，根据背景资料，填制收到变卖磨齿机价款的记账凭证。 19 2009-12-6 固定资产业务（14-3） 2009年12月06日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物资公司，款项已收到，根据背景资料，填制结转固定资产清理损益的记账凭证。