税费预算明细表.xlsx

202*年各项税费预算明细表 （单位：元） 税种 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 计税依据 税率或面积 应纳税额 缴纳时间 计入的会计科目 备注 销项税额 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础的销项税额 17% =销售收入*0.17 按月缴纳 应交税费-应交增值税-销项税额 进项税额 当期允许抵扣的进项税额 17% 当月购进材料或发生费用不含增值税价格 *0.17 按月缴纳 应交税费-应交增值税-进项税额 销售收入 利润总额 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 17% "销项税额-进项税额 " 按月缴纳 应交税费-未交增值税 （进项税额如有留抵，转入下月继续抵扣) 印花税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按当月销售收入的80%为计税基础 0.0003 核定销售收入*0.8*0.0003 按月缴纳 管理费用-印花税 不计提，直接入费用，销售收入=主营业务收入+其他业务收入 城市维护建设税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 0.05 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费税）*0.05 按月缴纳 营业税金及附加 先计提入应交税金-应交城市维护建设税 教育费附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 0.03 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费税）*0.03 按月缴纳 营业税金及附加 先计提入应交税金-应交教育费附加 地方教育费附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 0.02 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费税）*0.02 按月缴纳 营业税金及附加 先计提入应交税金-应交地方教育费附加 企业所得税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按每季度利润总额为计税依据 0.25 每季度利润总额*0.25 按季度缴纳 所得税费用 先每月计提入应交税金-应交企业所得税 房产税 按房产及土地价值为计税依据 0.012 （房产价值+建筑面积*2*单位土地成本）*70%*1.2% 按季度缴纳 计入管理费用-房产税，容积率小于0.5,按（房产价值+建筑面积*2*单位土地成本）*70%*1.2%计算:容积率大于0.5,（房产价值+土地原值）*70%*1.2%计算。 防洪保安资金 按上年度全年销售收入为计税依据 0.001 上年全年销售收入总额*0.001 每年6-8月份缴纳，按年缴纳。 根据苏政发[1999]46号文件规定，应计入营业外支出科目，我公司按总部要求计入管理费用-堤围费 土地使用税 按应税土地面积*单位核定的税额征收 土地面积㎡ 应税土地面积*4元/平米 按季度缴纳 管理费用-土地使用税 先每月计提入应交税金-应交土地使用税，我公司土地使用税按土地性质等级为4元/平米 个人所得税 当月员工工资薪金所得为计税依据 个税各级标准为准 应纳税所得额*税率-速算扣除数 按月缴纳 应交税费-应交个人所得税 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 复核人： 审核人： 编制人：