南宁中燃财务管理制度(最终版)20101123精.doc

南宁中燃城市燃气发展有限公司企业标准 南宁中燃城市燃气发展有限公司企业标准 NNZRCW-008-2010（V1.0） 　　　　　 财务管理制度 2010-11-23发布 　　　　　　　　　2010-11-23实施 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 第一章 总 则 1 第一条 目的 1 第二条 依据 1 第三条 适用范围 1 第二章 财务管理机构设置与岗位职责 1 第一条 组织结构图 1 第二条 财务管理部门职能 2 第三条 岗位职责 3 第四条 财务人员岗位变动及交接制度 8 第五条 财务人员工作考核 8 第三章 资金管理制度 9 第一条 现金业务管理 9 第二条 银行账户及票据管理 9 第三条 融资担保及抵押 11 第四条 其他营运资金的管理 11 第四章 资产管理制度 11 第一条 对外投资管理 11 第二条 材料物资管理 12 第三条 在建工程管理 17 第四条 固定资产管理 19 第五条 资产盘点 21 第六条 财产保险 25 第五章 内部控制制度 29 第一条 往来账款管理 30 第二条 合同（协议）书的审核、签订及管理流程 31 第三条 税务发票、收据管理 31 第四条 单据审核流程 33 第五条 各种费用报销管理 34 第六条 付款管理 40 第七条 财务稽核及检查 40 第六章 计划与预算管理制度 42 第一条 年度财务预算管理 42 第二条 月度资金计划与执行分析申报流程 43 第七章 财务核算流程管理制度 43 第一条 安装收入及成本确认的流程 43 第二条 燃气销售收入及成本确认的流程 44 第三条 燃气具销售流程 44 第八章 会计核算制度 44 第一条 总则 44 第二条 资产类会计核算方法 49 第三条 负债类会计核算方法 72 第四条 权益类会计核算方法 80 第五条 成本类会计核算方法 84 第六条 损益类会计核算方法 87 第九章 EAS管理制度 98 第一条 操作管理制度 98 第二条 会计数据管理 98 第三条 安全保密 99 第十章 财务报告制度 99 第一条 目的 99 第二条 财务报告格式及内容 99 第三条 财务报告上报时间 100 第四条 财务分析工作 100 第十一章 税务管理制度 100 第一条 税务岗位 100 第二条 税务登记及证照管理 101 第三条 防伪税控及申报 101 第四条 税务风险管理及控制 101 第五条 税务信息 102 第十二章 会计档案管理制度 102 第十三章 附则 105 第一章 总 则 第一条 目的 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，特制定本制度。 第二条 依据 本管理制度是按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、根据中然集团财务管理制度框架，并结合南宁中燃的实际情况编制。 第三条 适用范围 本《财务管理制度》由财务管理部负责制订，适用于南宁中燃及其分、子公司，解释权在南宁中燃财务管理部。 第二章 财务管理机构设置与岗位职责 第一条 组织结构图 集团资金管理部集团财务管理部部 集团资金管理部 集团财务管理部部部 公司总经理 分管副总(财务总监) 分管副总(财务总监) 财务经理 财务经理 预算资金管理组核算报表组综合组 预算资金管理组 核算报表组 综合组 材料会计档案会计税务会计预决算员资金组长出纳综合组长核算会计核算组长 材料会计 档案会计 税务会计 预决算员 资金组长 出纳 综合组长 核算会计 核算组长 第二条 财务管理部门职能 1、遵守国家有关财经法规和公司规章制度，认真履行财务管理职责； 2、依据集团财务管理制度，结合本公司实际经营情况，建立健全公司财务管理、会计核算等有关制度，督促各项制度的实施和执行； 3、组织拟定本公司年度经营计划、资金计划；组织编制和执行财务预算、资金计划； 4、定期编制各类财务会计报表，做好上报工作； 5、负责本公司的成本费用控制和监督工作； 6、强化成本管理，开展经济活动分析，负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同业务部门组织