最新集团财务架构及工作流程.docxVIP

上力集团财务组织架构及工作流程 一、集团财务架构 集团财务组织架构图 集团总裁 集团总裁 上力董事长 上力董事长 财务审计中心副总 财务审计中心副总 财务部总监（兼）资产管理部总监审计部总监 财务部总监（兼） 资产管理部总监 审计部总监 风险投资经理项目托管经理分公司财务经理集团财务部 风险投资经理 项目托管经理 分公司财务经理 集团财务部经理 资产管理主管融投资助理管理审计员财务审计员工程审计员会计出纳 资产管理主管 融投资助理 管理审计员 财务审计员 工程审计员 会计 出纳 会计 出纳 补充说明：财务部对集团分公司、子公司及关联公司和相关机构的财务岗位，原则上集团财务部实行垂直领导，剥离下属机构财务部门与该机构的直接管理关系，各下属机构财务岗位人员的招聘提案和解聘决定归属集团财务部总监，各分支机构无权招聘和解聘该机构财务人员；各机构财务人员的招聘、考评、薪酬变动工作纳入集团人事部，工资福利发放归属集团财务部合并，考勤等日常行政管理归属各机构代管，承担向各机构一把手提供本机构报表和财务数据的义务。 二、审计部工作流程 审计部工作职能分为集团总部及各分支机构日常财务内部月度、年度审计（流程规范内控、账务处理合理合法、税务风险、利润）、个案审计、中高层人员离任审计、项目立项审计、招投标审计、项目成本审计等关联公司利益的经济监督活动。 审计工作流程图 审计报告阶段审计实施阶段施阶段审计准备阶段 审计报告阶段 审计实施阶段施阶段 审计准备阶段 编制审计报告初稿调集资料启动程序施阶段 编制审计报告初稿 调集资料启动程序施阶段 组成审计小组 修订审计报告发现问题汇总情况制定审计计划 修订审计报告 发现问题汇总情况 制定审计计划 下发审计通知书出具正式审计报告实施追加审计程序 下发审计通知书 出具正式审计报告 实施追加审计程序 三、资产管理部工作流程 资产管理部主要职能为：参与公司投资活动，结合公司战略，实施董事会投资方案；对集团公司资产集中统一管理，建立系统架构，对资产完整、安全和增值负责；配合公司相关职能部门，运用经济杠杆尽量使不动产变现，增加集团现金流量，包括在财务部配合下的抵押融资等金融活动、配合销售部门实现销售、招商等其他经营活动。 集团总裁、上力董事长 集团总裁、上力董事长 财务副总 财务副总（审批报告反馈） 财务部总监（提供资金计划，协助完成融资方案） 财务部总监（提供资金计划，协助完成融资方案） 资管部总监（策划资产增值方案；实施融资方案，完成融资任务，保障公司资金流量通畅，进行投资运作） 财务部经理（提供会计报表、融资资料和金融信息，保障融资工作顺利进行）项托经理 财务部经理（提供会计报表、融资资料和金融信息，保障融资工作顺利进行） 项托经理（投资项目具体工作，投资测算模型管理；BT项目前期各环节运作，制定BT战略规划工程进展计划，项目交易结构方案设计） 风投经理 风投经理（尽职调查风险分析，项目结构设计估值分析，项目拓展，开拓风险投资者私募股权投资者，关注并购；项目财务分析） 资管部主管（建立资料库实施资产跟踪管理并递交报告， 资管部主管（建立资料库实施资产跟踪管理并递交报告，制定资产保值增值计划参与产权转让对外投资资产重组） 资产会计（提供动产不动产及在建工程资产变动通知） 融投资专员（开拓金融市场建立多元化融资渠道，融资预算，融资方案设计，参与谈判提供文件） 四、财务部工作流程 财务部主要职责为制定并实施财务制度、进行会计核算、实行会计监督，编制会计报表、资金计划表和公司经营分析报告等，对董事会提供经营决策依据。主要工作流程有： 1.内部报销流程 经办人 部门经理 分管领导 财务部 总经理 董事长、总裁 填制单据（合法性、真实性） 审核 （真实性） 审核 （真实性） 审核 （票据 合法性） 审批 签批 2.外部支付流程 申请人 相关部门 （工程、成控、采购等） 财务部 （会计） 财务部 （总监） 董事长/总裁 按合同规定提出付款申请单 审核 （是否按照合同规定办理，实际是否与合同相符，签署审核意见） 严格按照合同规定进行审核，检查票据真实性，付款日期，扣款金额等 审核前四个流程的程序是否符合规定，再次复核相关付款票据是否齐全签署意见 审批 3.简易合同的签批流程 采购合同 申请部门 财务部(会计) 总经理 采购部 法务部 总经理 根据工作需要填制采购申请单。 审查申请采购的库存情况，提出意见。 审核是否同意采购。 进行市场调查形成采购方案，编制合同 对合同的法律、法规方面的审查。 审核 签署 合同 （2）销售合同 营售部 财务部 法务部 分管领导 总经理 营售部 根据市场行情的调查，提出营销方案。 根据公司实际成本，提出销售价格体系建议。 对合同的法律法规方面的审查。 审核 审核并通过销售合同 与客户