（完整版）费用报销流程及规范.ppt

1 2 3 4 报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且发票上有经办人和证明人签名。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。 按规定的审批程序报批。 报销５０００元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （四）、费用报销一般规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 0.0 * 部门员工 发生费用 本部门主管审核 部门经理审核 财务审核票据是否有误 总经理审核签字 到财务部 报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 （五）、费用审批签字流程 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 0.0 * 为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 财务报销时间：公司财务部每周二、周四为财务报销日 下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理 当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销 （六）、报销时间的安排 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 0.0 * 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 财务报销管理 差旅费用报销 0.0 * 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 （一）对原始单据的要求 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 2 无财务专用章的白条票据; 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 3 数量、单价、金额不明确的票据； 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销. （二）、不予报销的单据 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：要素填写不全，章不清晰 要素填写不全 章不清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：章不合规。 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票 无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外） 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：报销项目与发票内容不一致。 左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费 左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 0.0 * 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介