公司OA系统财务流程审批管理暂行办法.doc

公司OA系统财务流程审批管理暂行办法 财务流程管理 (一)流程分类 根据内容和审批流程不同，OA财务审批分为三大类14个流程，用户应充分了解每个流程的具体内容，根据实际选定流程，发起申请。 筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用，其他部门不适用；投资类适合公司的重大投资决策，由投资的可行性研究报告的撰写部门发起；经营类流程是财务审批的核心流程，经营性商品采购适用于营销部或大客部的经营采购，产品研发流程适用于技术部研发费用的申请，预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请，其它流程分别用于借款申请、补助报销、交通费费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示： 财务审批流程 财务审批流程 经营类 投资类 筹资类 行政开支 经营性商品采购 产品研发 非经常性支出 预算外申请 14、投资申请流程 15、还本付息申请 1、借款 2、补助 3、交通费费 4、招待费 5、差旅费 6、固定资产采购 8、其他 9、经营性商品采购（无预收款） 10、经营性商品采购（有预收款） 11、产品研发费用 12、福利性申请 13、预算外特批 16、内部转账 7、低值易耗品摊销 (二)流程图 现系统设定流程图如下： 借款款申请流程图 1、公司人员借款当填写《借支单》。?出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度申请办理借款，出差返回后2个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐。 2、到财务部报销费用时，必须结清借款。实行“前不清、后不借”的借款流程。? 3、公司员工借款需由总经理签准后方可借支。? 4、试用期员工借款，由部门经理负责审核并签属视同担保的意见，总经理签准后借支。?　　 5、员工离职，必须结清借款后方可结算离职工资。 6、各项借款金额超过30000元应提前一天通知财务部备款。 员工申请→分管领导审批→总经理审批→财务经理审批→出纳 员工提出借款申请后可查询每一级领导审批情况。 出纳付款后系统自动从财务软件中导出付款记录员工登录系统后能查询已付款通知。 借款申请记录自动生成，付款记录每天供财务部经理和总经理以上领导查阅 ⑵补助申请流程 补助人员提出申请---部门负责人审批---主管领导审批--财务经理审核---总经理审批---出纳 ⑶交通费费审批流程 报销申请---部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳 ⑷招待费申请流程 报销申请---部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳 ⑸差旅费用报销流程 出差申请----部门负责人审批---确定出差要求—申请出差费用报销--部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳 ⑹固定资产采购流程 购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库 ⑺低值易耗品费用报销流程 购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库 ⑻一般费用报销 三、报销管理 1、实行费用发生后随时报销制度。报销票据由各部门、区域相关负责人签字后交由综合人事部。 2、报销差旅费时（按原公司规定的标准）a.出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。b、出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方可报销。c、出差人员需乘坐公共汽车的，以公交车费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方可报销。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。出差人员在出差回公司后的第二天，向财务部门报销有关费用。推迟时间的，财务部门可以不受理。 3、报销招待费时请用铅笔注明招待的人员，为什么招待，便于分管领导签字。 4、报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分 的罚款。 5、员工个人租房的费用一律不允许报销。 6、单据报销规定填写和粘贴方法： a.将各类单据按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 b .粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 C、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 1、区域员工实行由区域对应岗位的负责人、部门经理审核签准的二级审批制度。（所发生的服务范畴的费用—服务主管---服务部，所发生的营销范畴的费用—营销主管--营销部，所发生的市场范畴的费用—区域负责人---市场部，所发生的大客范畴的费用—