医院财务管理制度汇编和相关岗位职责.doc

完美WORD格式.整理 . 专业资料分享 . 医院财务管理制度及相关岗位职责 会计岗位 1、按照《企业会计准则》对医院帐务进行计算、汇总、登记、反映，确保核算工作的及时、完整、准确。 2、 具体负责费用、成本的核算。对不符合规定的要制止，手续不齐的要完善，做到对科室一级费用，成本核算，参与制定各部门成本控制考核标准，并提供相关资料。 3、 及时、准确做好凭证编制，帐务登记工作，随时掌握资金动态和经营情况，为日常管理提供帮助。 4、 做好帐务核对工作，（包括：药品帐、低值易耗品帐、财产帐、往来帐以及其它明细帐）保证帐务的准确性，为配合月终结算和年终决算打下良好的基础。 5、 按照医院安排每月与库房保管核对帐务，每季对药品盘点一次，半年对财产进行一次清查，不定期抽查各种物品的存货； 6、 做好以下工作： （1）建立与登记库存药品明细帐，定期与仓库帐进行核对。保证帐帐相符。每季度对药品进行盘点，确保药品和明细帐一致。 （2）对库存药品盘盈盘亏要查明原因，报董事会研究后处理。 （3）对药品管理中发现的问题，提出管理意见，报请批准后执行。 （4）参与编制采购计划，参加药品采购的招标工作。药品验收入库，对药品的验收按采购计划控制验收。对保管员的工作进行监督检查。掌握药品的采购价格，降低采购成本。 （5）物料用品采用统一采购，按部门有计划地核算。采购的投标、招标工作、采购价格要监督，科室物料用品的领用要按计划控制。 （6）物料用品要进行定期核算，定期盘点，保证帐帐相符、帐实相符。按科室登记领用的低值易耗品分别登记，制定发出低值易耗品的管理制度。 （7）负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐，督促各科室设立各科室使用固定资产岗位职责。 （8）经常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产管理人员的工作。 （9）固定资产折旧基金的提取，按照医院制定的折旧提取率执行。 （10）对固定资产的报废清理查清原因、签署意见，对固定资产的维修作出详细登记。 7、 负责会计档案的收集、整理、保存、借阅工作。 8、 廉洁奉公，秉公办事，不徇私情，不以权谋私。 9、 钻研会计业务，提高业务水平。 10、完成主任交给的其它任务。 7 s1 o. q" @) {+ G1 q6 u 出纳岗位责任制 1、 在院领导和财务主任的领导下，严格执行国家有关的现金管理和银行结算制度。 2、 对每笔凭证严格把关，根据审核无误，手续齐备的原始凭证及时办理各种款项的收付； 3、 做到收支两条线，不坐支现金，量入付出，不出借帐户，结算金额超过1000元者转帐支付。严禁开具空头支票和远期支票。 4、 负责库存现金、空白支票、现金等价物的保管，库存现金不得超过银行规定的额度，对于开出的支票要逐笔登记，尽快收回并注销，发生丢失立即办理挂失，不白条顶库，私自挪用资金。 5、 对资金支付要做到认真仔细，所有相关人的签字完整、清晰，数字准确，任何涂改后的单据视为无效。 6、 不准开具空白收据和发票，特殊情况报领导批准。 7、 财务印鉴要管理好，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊情况离岗经领导批准后，安排他人交接。 8、 负责对定额收据、门诊收费收据、住院部结算收据的保管，建立健全领、缴、销制度。 9、 做好财务保密工作，认真完成领导交办的其它工作。 门诊收费员职责 l、在财务部领导下，负责门诊收费工作。收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握，否则不能单独值班。 2、按规定要求正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。 3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。 4、当日收入当日交，作到日结、日清、日对，坚持每日清库，禁止积压。不得跨日结清，以备财务工作可按日顺利进行。 5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任。 6、收费票据要按规定方法使用，作废收据要加作废盖，不能随意撕毁，于当日交款时上缴财务部。对于不按顺序使用的，罚款20元，上下联不符，弄虚作假者按照涉及金额的5倍罚款。 7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。如遇到退药时，必须要有当班药房人员签属字样"药品已收回"，方可办理退款手续。退款交于患者时，应该由患者亲自接收，不