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第三章 商业银行的负债及其管理 非存款性的资金来源 同业拆借、 向中央银行借款、 证券回购（回购协议）、 国际金融市场融资（境外借款）、 发行中长期债券（公众借款）。 商业银行负债成本的管理 二、成本的分析方法： 例：某商业银行准备以NOW账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为4%，其他开支为2%，新增资金的27%用于非盈利资产。试求这些资金的边际成本和新增可用资金的边际成本。 1、各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源，负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债 20世纪70年代以来,西方国家商业银行负债结构发生了较为明显的变化 1、资金成本反映商业银行为取得负债而付出的代价，它是（ ）A.利息成本和资金成本之和 B.营业成本和资金成本之和C.利息成本和营业成本之和 D.利息成本和可用资金成本之和 2、付息的活期存款是指（ ） A. NOWS B.支票存款 C.MMDA D.ATS 3、我国法律规定，对于商业银行的拆入资金，只能用于（ ） A.弥补信贷缺口 B.固定资产投资 C.改善职工的福利 D.解决调度头寸过程中的临时资金困难 4、可转让支付命令帐户（ ） A.起源于1970年 B．是为了规避利率上限规定的“Q条例”而产生的 C.转账或付款不仅使用一般的支票，而且也可以使用支付命令 D.其支付命令经背书后可转让 E.可以按其平均余额支付利息 5、可用资金不包括（ ） A.库存现金 B.在中央银行的存款 C.同业存款 D.用于贷款的资金 E.用于投资的资金 判断题（判断正误，并简要说明理由） 1、活期存款是银行资金来源中最具波动性和最不可测的部分。 * * 商业银行的负债是商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。负债代表商业银行的资金来源，负债业务就是商业银行组织资金来源的业务。 对商业银行来说，负债对其生存和发展具有非常重要的作用。 1、负债是银行吸收资金的主要来源。 2、负债业务是银行开展资产业务的基础和前提。 3、负债是加强银行同社会各界联系的主渠道。 存款的种类及构成 不管在哪一个国家，存款始终是商业银行的主要负债和经常性的资金来源。 1、传统的存款业务。主要有活期存款、定期存款和储蓄存款。 2、在面临不同程度的利率管制和金融市场其他金融工具严峻挑战的情况下，现代商业银行不断创新存款工具。主要包括：可转让支付命令账户、货币市场存款账户、可转让大额定期存单、货币市场共同基金账户、协定账户和自动转账服务账户等。 银行的负债由存款负债 和非存款负债两大部分构成 解：MC1=4%+2%=6% MC2=(4%+2%)/(1-0.27)=8% 一、成本的概念： 利息成本 营业成本 资金成本 可用资金成本 有关成本 案例：高息揽存无异于引火烧身 我国商业银行的负债结构分析 分析：存款是银行为客户提供的一种主要金融资产，客户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户的动机和选择。存与不存、存多存少、选择何种方式由客户决定，银行基本处于被动地位。银行要在存款经营上实现预期目标，既不能等客上门，也不能违规操作，而要变被动负债为积极经营，通过一系列策略和措施使存款工具迅速占领市场。 就居民储蓄存款而言，首先，针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款工具；其次，做好广告宣传，加强外勤工作，合理设置网点；再次，注重储蓄业务操作的现代化建设，改善服务态度等；最后，提供全方位的信用服务，协助居民管好、用好资金。 2、负债来源具有垄断性特征。表现在：储蓄存款、对特定存款机构负债及其他负债等均存在集中问题，国有商业银行拥有份额都在一半以上。 3、资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存。既不利于商业银行提高抗风险能力，也不利于商业银行主动调整负债结构。 4、近年来，国有商业银行垄断程度已明显下降。 答：正确。活期存款是客户不需预先通知银行即可随时提取或支付的存款，因此，与其他资金来源相比，最具波动性和不可预测性。 2、商业银行同业拆借和向中央银行贴现借款的利率都是由中央银行规定的。 答：错误。同业拆借的利率一般是由拆出行和拆入行共同协商确定的；向中央银行贴现借款的利率是由中央银行规定的。 * * *