执行控制培训纪要.docx

执行控制 PAGE1 / NUMPAGES7 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc316826881 1、 执行控制理论知识： PAGEREF _Toc316826881 \h 2 HYPERLINK \l _Toc316826882 1.1 执行控制是预算管理的核心 PAGEREF _Toc316826882 \h 2 HYPERLINK \l _Toc316826883 1.2 预算执行控制的模型设计 PAGEREF _Toc316826883 \h 2 HYPERLINK \l _Toc316826884 2、 执行控制系统应用： PAGEREF _Toc316826884 \h 3 HYPERLINK \l _Toc316826885 2.1 全部预算项都要做执行控制 PAGEREF _Toc316826885 \h 3 HYPERLINK \l _Toc316826886 2.2 执行控制的分类有事前、事中、事后三种 PAGEREF _Toc316826886 \h 3 HYPERLINK \l _Toc316826887 2.3 以流程为驱动，流程如下图 PAGEREF _Toc316826887 \h 4 HYPERLINK \l _Toc316826888 2.4 基础流程说明 PAGEREF _Toc316826888 \h 5 HYPERLINK \l _Toc316826889 3、 传统方式和全面预算系统中的执行控制对比 PAGEREF _Toc316826889 \h 5 HYPERLINK \l _Toc316826890 4、 全面预算系统系统和OA系统的区别 PAGEREF _Toc316826890 \h 5 HYPERLINK \l _Toc316826891 4.1 OA只有流程控制 PAGEREF _Toc316826891 \h 5 HYPERLINK \l _Toc316826892 4.2 全面预算系统是业务预算和流程结合起来。 PAGEREF _Toc316826892 \h 5 HYPERLINK \l _Toc316826893 5、 项目应用 PAGEREF _Toc316826893 \h 6 HYPERLINK \l _Toc316826894 5.1 民航机场项目 PAGEREF _Toc316826894 \h 6 HYPERLINK \l _Toc316826895 5.2 东方园林项目： PAGEREF _Toc316826895 \h 6 HYPERLINK \l _Toc316826896 6、 后续工作——系统演示应形成剧本： PAGEREF _Toc316826896 \h 6 HYPERLINK \l _Toc316826897 6.1 执行控制分出优先级进行讲解 PAGEREF _Toc316826897 \h 6 HYPERLINK \l _Toc316826898 6.2 演示要形成剧本 PAGEREF _Toc316826898 \h 6 HYPERLINK \l _Toc316826899 6.3 系统演示的内容应形成岗位操作手册 PAGEREF _Toc316826899 \h 7  执行控制理论知识： 执行控制是预算管理的核心 完整的、有效的全面预算管理应遵循PDCA完整的闭环管理过程，涵盖全面预算管理的目标、编制、执行控制、变更调整、监控预警、分析考评各环节。 战略目标的量化形成预算编制；企业根据生效启用的预算编制数值进行执行控制；理想状态是实际发生额与预算一致，但实际往往会有差异，有差异就需要分析预警，找到问题所在做根源分析；原因找到了做相应处理，例如，如果企业资源分配不合理造成的差异影响目标的实现，需要重新配置企业资源，做预算变更。 预算执行环节应做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算信息的收集与反馈。 预算执行控制是预算目标实现与否的关键，因此它是预算管理的核心环节。 预算执行控制的模型设计 执行控制系统应用： 全部预算项都要做执行控制 不仅仅是成本费用不能超过预算，其他预算项也要执行控制，全面分析差异，做根源分析，综合考虑才能找到症结所在，做出及时正确的解决方法。 执行控制的分类有事前、事中、事后三种 事前控制：对专项预算的使用，需要做事前报备申请，通过审核审批才能使用预算。系统应用：事前呈报。 事中控制：使用预算时，通过系统提供的预算数，在借款、报销过程中实现控制