公司财务规章制度完整稿.doc

财 务 管 理 制 度 2011年12月31日 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定如下规定：? ?一、财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行 情况，检查监督财务纪律。??3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。??4、厉行节约，合理使用资金。??5、主动向上级领导提供有关资料，如实反映情况。6、完成公司交给的其他工作 二、出纳管理1、出纳应保证库存现金的日清月结，按照业务发生顺序逐笔登记，每月终了，应该在现金日记账上计算出当月的现金收入合计额，现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面余额与实际库存现金额核对，保证账款相符，月末终了，现金日记账的余额应该与现金总账的余额核对，做到账账相符。2、企业应该按规定进行现金、银行存款的清查，清查日期为每月1一3号，对于清查的结果应当编制现金银行存款盘点报告单报告并报告总经理。3、严禁挪用现金，白条抵库的情况，如发生，应及时予以纠正。4、严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，严格执行专款专用。上一笔借支未清帐的，无正当理由的，不得再次借支；，5、严格执行报销制度，按规定把控好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。6、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上签上自己的姓名，表示已收款或付款。并及时登记日记帐，结出余额随时与实存现金核对。7、负责保管好公司的财务章及其他印鉴。8、保管好公司保险柜钥匙，不得任意转交他人。三、会计管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计必须在记账凭证上签字或盖章。4、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。5、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。6、财务人员应定期去仓库盘点，应做到账实相符，如发现账簿记录与实物不符，应及时的查明原因。如无法查明，及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。7、公司人员报销费用，应填写费用报销单，应由经手人及部门主管签字，会计审核，金额无误后，最后由总经理批准，转交出纳处报账，最后返交给会计做账。 四、章程管理 1、公司合同、文件等资料需加盖章的交由财务处办理，由财务盖章生效。并填写已盖单登记表。 2、业务人员不能将公章、合同章等章带离公司在外盖章，如遇特殊情况不能及时盖章，业务人员应在工作日内提前将需盖章合同至财务处办理。如盖章合同未能签约，作废合同应交回财务处销毁。 3、印章、工商执照的种类： 本制度所指印章为：公章、法人私章、财务章、合同章、发票章。 本制度所指证件为：营业执照、组织机构代码（卡）、税务登记证、开户许可证、印鉴卡。 4、各类印章、证件的保管责任人及保管规定 1）各类印章的保管责任人： 印章种类 保管责任人 总经理 会计主管 出纳 公章 √ 法人私章 √ 合同章 √ 财务章 √ 发票章 √ 2）工商执照的保管责任人： 执照种类 保管责任人 长沙 昆明 营业执照 会计 分公司总经理 组织机构代码（卡） 税务登记证 分公司财务 开户许可证 印鉴卡 3）所有印章必须妥善保管，不得随意摆放，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。 4)下班时间，印章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁，不得随意摆放。 5)配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或收回。 6)印监每盖一份合同，财务人员都必须进行登记，清楚记录合同内容的相关信息。 7）公司公章每盖一份文件，当时人都必须进行登记用章登记表，清楚记录用章的相关信息。 8）借用公司印章，都必须填写《印章借用申请表》，及时归还。 5、 处罚规定： 1）借用、使用公司印章一定要办理《印章借用申请表》、《用章登记表》，发现一次未申请/登记罚款一百元，二次罚款五百元，三次直接开除； 2）所罚金额全部计入公司活动经费中。 五、合同管理 1、合同类别 公司合同的主要类别有： 2、业务合同流程 3、合同审核、归档 1）公司业务销售合同提交总经理处签字前，需将核价表、报价表、合同提交至财务部会计处核算好利润后，方可提交至总经理审批。 2）财务