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总账预算 创建日期: 2007.9.15 确认日期: 控制编码: 当前版本: 1.0 业务部分可以参阅：“非财务专业要做财务顾问所需财务知识” 一：总账预算概述： 管理会计有两个关键功能，分别是计划和预算，这两者都有助于公司及时的建立目标、设立方向、看出潜在的问题和机会。因此，计划和预算是建立和度量进展的标志，可以使管理者查看实际结果和计划结果之间是否相符的控制工具。 预算总是涉及一段特定的时间，如一年或五年。Oracle 可以将预算时间段定义为月、季、半年、或全年。在实际操作中，预算时间应该和会计时间一致以便保证预算余额与实际余额相配。 预算的范围和方式很难简单描述，在Oracle Applications的预算管理不强制规定预算审核与录入方式，而且还提供了很多预算方法和工具帮助用户以适合的方式帮助录入、修改、审核、分析和报告预算。系统可以混合和搭配各种预算方法以满足不同的部门或管理人员的要求。Oracle 的预算管理提供了三种不同的录入和检查预算金额的方法： 1：利用总帐模块手工录入预算金额或预算日记帐 2：利用Budget Wizard （Oracle Applications Desktop Intergrator中的一种预算工具）在Excel 电子表格中录入预算数据 3：利用Oracle Financial Analyzer（财务报表、分析、预算和计划的客户端应用产品）录入新的预算数据，或更新已经在总帐模块中建立的预算额。 Oracle 的预算管理具有以下几个优点和特性： 1：无限的预算版本，可以根据实际情况定义多个预算版本，为了分散公司的预算处理，可沿着部门、单位或成本中心定义预算组织 2：可以按照计划的要求，按周、月、季度或年度输入预算和外部的应用工具（GLDI、OFA）紧密集成 3：提供预算公司和预算成批分配功能，利用定额和帐户余额的组合建立完整的预算（如利用前一年的实际管理成本加上15%的销售增量作为今年的预算总额），利用成批批量预算（MassBudget）在各部门、单位之间划拨预算额。 在Oracle 的预算管理中，对预算的对照和执行有三级控制方式： 无：表示不进行资金检查或资金储备。 建议：表示在事务处理没有通过资金检查时进行警告，但系统即使没有资金可用，仍然会为事务处理储备资金。 绝对：表示禁止储备事务处理资金，除非资金可用。 二：定义、输入预算 流程图： 举例说明一个预算的业务应用： 假设某个公司做2007年度的管理费用预算，预算分为两层：公司级预算和部门级预算，公司级预算每个月全公司的预算为10,000元，要求全公司范围内不允许超支；部门预算包括部门1和部门2预算，每个月两个部门的预算分别为5,000和6,000元，要求对单个部门可以适当超支 预算整个设置流程： 一：定义预算： 总账->预算->定义->预算 1：输入预算名和描述 2：输入预算状态： 打开：预算可以更新和输入 当前：预算是打开的，并且是查询界面中缺省的预算 冻结：预算将不能修改 3:选择是否需要请求预算日记帐，如果选择，必须用预算日记维护预算的余额。 4:存盘保存预算 二：定义预算组织 总账->预算->定义->组织 输入预算组织名和描述（预算组织规定了可以输入预算金额或预算日记帐的帐户范围） 输入财会弹性域段的显示顺序（此项规定了输入预算的帐户段值顺序） 选择“范围”，给预算组织分配预算帐户 为每一个预算帐户范围指定资金检查级别和预算名称 3：预算数据输入： 总账->预算->输入->日记账 或总账->预算->输入->金额 为预算组织和特定的预算定义预算日记帐，如果启用了预算控制，必须使用日记帐方式输入预算金额； 预算在输入时，可以按一定规则在各月之间进行分配，如平均法，按季度法等等 此处用的是平均法 点击预算规则： 而后创建日记账：检查资金和准备金，运行后台请求，产生凭证类型为“B”的预算凭证 对预算凭证登帐，产生预算余额，并直接影响可用资金 提交请求后我们可以去查看输出的预算日记账报表： 我们查询生成的预算日记账： 将所有的预算日记账过账 我们输入预算定义的账户超过我们的预算1200￥，我们输入3000￥，然后 进行资金检查（由于此凭证超出了项目的预算，所以提示建议检查。 我们在前面提到过在Oracle 的预算管理中，对预算的对照和执行有三级控制方式： 无：表示不进行资金检查或资金储备。 建议：表示在事务处理没有通过资金检查时进行警告，但系统即使没有资金可用，仍然会为事务处理储备资金。 绝对：表示禁止储备事务处理资金，除非资金可用。 我们用的是建议的控制方式，所以在资金检查不能通过的时候，会有警告，但是还是能够审批过账的。 至此基本上完成实现了一个简单的预算设置的功能。