新员工入职培训(财务制度)2017.ppt

二00七年三月 增长公司财务有关知识 指导大家正确履行财务手续 提高现金报帐、借款以及申请银行付款时的工作效率 降低返工率 程序： 填写:?借款单?→部门经理/项目经理签批→财务经理签批→出纳付款 一次借款限额：总经理≤5万元 副总经理≤3万元 部门经理≤1万元 其他职员≤5000元 超额借支/私人借款：总经理签批→财务经理签批→出纳付款 整理票据： 剪齐票头,按照不同公司,不同费用类型发生情况分别粘贴和填列。 涉及的单据有：?报销单据汇总单? <<原始凭证贴签>> <<旅差费汇总单>>。 数量多且小张的票据按费用类别以梯形粘贴在<<原始凭证贴签>>上,少量票据不用粘。 市内交通费和业务招待费,分别单独粘贴。 购买物资材料,同时随发票附上”入库单”。 医药费单独填写?报销单据汇总单? →人力资源部主管签批→财务经理签批→出纳付款 注意：所有报销单据都必须附在?报销单据汇总单?下,并在汇总单上填写报销人、报销日期、报销内容(按不同费用类别分别填列)、金额、单据张数. 报账程序：填写?报销单据汇总单?→部门经理/项目经理签批→财务经理签批→出纳付款 差旅费报销： 填写《旅差费报销表》。 多个员工出差费用一起报销。（住宿、往返车程发票可粘贴在同一张贴签上） 司机的旅差费随同其他出差人员一起报销，不单独报销。 出差途中发生的其他费用，如：外请民工费、市内交通费、业务招待费、办公费、通讯费、工具材料费，不在旅差费中报销，不填列在《旅差费报销表》中。 程序： 填写<<用款申请单>>→部门经理/项目经理签批→财务经理签批→出纳付款 注意事项： <<用款申请单>>，同时填写申请人、日期、金额、摘要(项目名称和编号/费用所属部门) ,用款申请单上的备注栏填上收款单位全称、开户行、帐号。 应按不同公司填写<<用款申请单>>，每个收款单位填写一张。 出纳办理银行付款后将转帐/电汇单据交经办人复印后收回原件.经办人负责催收发票交财务。 * * 财务制度 培训目的 主要内容与相关概念 三个内容:现金借款、费用报销、银行付款 费用支出分两类：部门费用和项目费用 主体签批程序：填单→部门经理/项目经理签批→财务经理签批→出纳付款 单据报销的办理时间:每个工作日的下午2：30-4：30 第一部分 现金借款 第一部分 现金借款 时限： 借款当月结清，最迟不超过次月底；前次借款未结不得再借。 市场部客户经理备用金在年终须结清。 超过2万元的大额借款，应提前一天通知财务部。 附图：借款单 第二部分 费用报销（一） 第二部分 费用报销（一） 附图：报销汇总单 第二部分 费用报销（二） 附图：旅差费报销单 第三部分 银行付款 附图：银行付款单 * * * *