各类行政制度.doc

第一章 财务报销制度及流程 第1-1条 总则 1、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为, 以合理控制费用支出为原则，特制定本制度。 2、根据财务管理制度并结合公司的实际情况，本制度将财务报销分为两类：日常管理费用和应付工程款项。各项费用的支出严格遵循“先申报、审批；后支出、报销”的原则。 3、本制度适用于公司及下属子公司全体员工。 第1-2条 日常管理费用细则 1、招待费 业务招待费应遵循“必须、合理、节约”的原则从严掌握，经批准确定开支范围和标准后方能列支。 2、交通费 员工因公外出办事，可报销公交车票。特殊情况，经批准后可乘出租车，但须在报销票据上注明起始地点和原因。 3、车辆维修管理费 办公室设置车辆管理明细登记簿；公司所有车辆的费用支出必须先经办公室刘中信登记签字后，再按程序报销。 4、办公用品（含低值易耗品）、固定资产的???置由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。 日常办公用品由各部门每月5日前向办公室提交书面申请报告，办公室根据库存存量组织采购、发放。 固定资产的购置需提出申请报告并编制购置预算，注明品名、用途、规格、数量、金额等，申报和报销须经分管副总、总经理审核审批。办公室设立财产明细账，实行财产领用、登记制度。 6、设施设备修理费 设施、设备的修理须事先提出修理方案并做出预算，报办公室经审批批准后实施。办公室做好修理记录，禁止擅自修理、超预算修理。报销时必须提供修理清单，修理替换下的废旧零部件由办公室回收。 7、 工薪及其他福利费 （1）每月1日由办公室人力资源专员将审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部； （2）财务部根据支付标准编制标准格式的工资表； （3）每月5日由财务部通过银行代发形式支付工资； 8、在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　 9、费用报销及借款、支票领用审批程序: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→部门经理审核签字→分管副总审核签字→财务易总复核→周元春副总审批→财务出纳核实予以报销。 第1-3条 应付工程款项支出细则 1、支付壹万元以上（含壹万元）的工程款项，必须签订工程承包合同。 2、工程款支付的审批程序： 工程公司经营部核算员签字确认→经营部部长审核签字→工程公司总经理审核签字→财务易总复核→周元春副总审核签字→刘良斌总经理审批→财务出纳核实予以支付。 3、结算工程款必须依据合同、发票、《工程形象进度确认表》、《工程款申请表》、《工程款支付审批单》按程序审批。 第1-4条 费用报销的一般规定 1、费用单据的规定 （1）报销人必须取得相应的合法票据，各种发票必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。报销的单据必须有经手人、证明人的签名。 （2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （3）按规定的审批程序报批。 （4）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （5）支付给单位的壹仟元以上的费用原则上以转账方式支付。 （6）无有效原始单据或无单据的特殊开支，必须经总经理批准。 2、下列情况不予报销： （1）违章罚款及其他因当事人过失造成损失或浪费的； （2）其他不符合国家开支标准的单据； （3）无理由跨年度的单据； （4）内容不全、字迹模糊不清、与经济往来业务本身内容不符的报销单据。 　 第1-5条 借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 （1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （3）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （4）借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （5）前款未清者不予再次借支。　 2、 借款流程 （1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （2）审批流程：部门经理审核签字→部门分管副总审核签字→财务易总复核签字→周元春副总审批（单笔在10000元以上的开支必须事前向总经理申报）。 （3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　　 第1-6条 费用支付时间的具体规定 1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，每周四定为财务集中报销日；每月10、25号为工程