国际汇兑与结算知识点与真题要点.doc

任务一：外汇及其标价方法 外汇（foreign exchange）的概念：外汇是外国货币或以外国货币表示的支付手段和信用凭证。——静态外汇 外币的范畴：纸币、铸币、支付工具（票据、银行卡）、有价证券（债券、股票）、特别提款权、其他 动态外汇：是指一国的货币兑换成另外一国的货币，借以清偿国际债权、债务关系的一种专门性的经营活动。 外汇的条件：（前提是发行国的经济实力雄厚、融合于世界经济体系、币值相对稳定） ①外汇必须是以外币表示的国外资产； ②外汇必须能为国际上普遍接受，可以自由兑换的外币资产或支付凭证； ③外汇必须能在国际上得到偿付的以外币表示的债权。 外汇的标价方法（基本标价法有：直接标价法、间接标价法、美元标价法） Ⅰ、直接标价法（应付标价法） ⑴含义：以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位本国货币的表示方法。 ⑵特点：①单位货币是外国货币，又称基准货币。计价货币是本国货币，又称标价货币； ②（买入价+卖出价）/2=中间价； ③直接标价法下，外汇汇率的升降和本币标价数的增减呈同方向变化。 1USD(外币)=6.3660RMB（本币）——6.3915RMB 银行买入价 银行卖出价 Ⅱ、间接标价法：以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位外国货币的表示方法。 特点：①单位货币是本国货币，又称基准货币。计价货币是外国货币，又称标价货币； ②外币标价数中，前一数字为卖出价，后一数字为买入价； ③间接标价法下，外汇汇率的升降和本币标价数的增减呈反方向变化。 1GBP=1.4387——1.4650USD 任务二：计算和应用汇率 ⑴买入汇率（买入价）：外汇银行向客户买进汇率时使用的价格。 ⑵卖出汇率（卖出价）：银行向客户卖出汇率时使用的价格。 ⑶基准汇率：一国所制定的本国货币与基础货币（往往是关键货币）之间的汇率。 ⑷交叉汇率（套算汇率）：是在基本汇率的基础上推算出的本币与非关键货币之间的比率。 ⑸即期汇率：外汇买卖成交后，买卖双方在当天或在两个营业日内进行交割所用的汇率。 ⑹远期汇率：外汇买卖双方事先签定外汇买卖合同，按约定的时间再办理交割手续的汇率。 牛刀小试： Ⅰ、某外汇公司出口商品外汇收入5万美元，按外汇管理规定要将外汇收入结售给银行，当日外汇牌价为1USD=8.30RMB(买入价)；1USD=8.32RMB（卖出价）。该公司业务员认为5万美元应换回41.6万美元，对吗？ Ⅱ、已知，某日中行外汇市场汇率为1美元=8人民币元，如果买卖差价为0.5%，请计算买卖价分别为多少？ Ⅲ、某日纽约外汇市场美元兑瑞士法郎汇率是1USD=1.4051——1.4078CHF.三个月远期汇率升水0.0035——0.0030.求三个月远期汇率是多少？ Ⅳ、纽约外汇市场美元兑瑞士法郎汇率是1美元=1.4051——1.4078瑞士法郎，如果三个月汇点数为：80——100。求：（1）三个月远期汇率是多少？（2）远期汇率是升水还是贴水。为什么？ Ⅴ、某外贸市场欲出口商品一批，因涉及远期收款，故要考虑计价和支付货币的升值贬值问题。业务中，公司参考的外汇市场牌价采用间接标价法： 当日汇率为：1GBP=1.6300——1.6320USD；三个月远期升水：0.0040—0.0025 公司业务员根据市场报价，认为升水便是标价数字上升，所以远期汇率为1GBP=1.6340——1.6345USD,对吗？为什么？ Ⅵ、某日香港外汇市场上，美元兑港元的汇率是1USD=7.7996HKD，美元存款年利率为5%，港元存款年利率为8%。求：（1）三个月后美元兑港元的汇率是升水还是贴水，为什么？（2）三个月美元兑港元的汇率是多少？ 任务三：影响汇率变化的因素 影响汇率变化的因素有：①国际收支状况；②经济增长率的高低；③利率的变化；④通货膨胀率的差异；⑤国际上重大经济、政治、军事事件；⑥政府的干预；⑦心理预期；⑧投机行为 汇率变动对经济的影响：①进出口贸易；②物价水平；③资本流动；④就业率；⑤进口替代产业 任务四：进出口贸易报价 报价原则： ①针对不同的商品，选择不同的报价方式； ②根据商品交易对象的不同，选择适当的交易方式； ③根据结算方式的不同 ?汇付结算：汇付又叫汇款，属于商业信用，即付款人主动通过银行或其他途径将款项交给收款人。汇款按资金传递和结算工具的流向，可分为顺汇和逆汇；按结算方式可分为信汇（M/T）、电汇(T/T)和票汇(D/D)。 ?托收结算：托收是出口方出示汇票委托银行向进口方收取货款的一种支付方式。根据交单方式，托收方式分为承兑交单和付款交单两种方式。属于商业信用，银行有“三不管”，对出口方不利。 ?信用证结算：