银行经营风险和内部控制课件.ppt

第十三章 商业银行经营风险与内部控制 内容 第一节：商业银行风险 第二节：商业银行风险预测 第三节：内部控制 第四节：银行风险管理 第一节 商业银行风险 一、商业银行风险的涵义 银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性 四个要素 风险承受者：可转性，银行和客户都是承受者 收益与风险相对应 风险的度量：可计量+不可计量 不确定性：对于中国地方银行（企业）来说，最大的不确定性是什么？ 附:Political uncertainty and corporate behavior 官员更替的年份中，往往会伴随着政策的不连续性，辖内的政治和经济活动主体会出现对政策和环境的预期不确定，导致公司行为的差异 宏观 王贤彬、徐现祥、李郇，“地方官员更替与经济增长”，《经济学（季刊）》2009年第4期：省级官员更替年份的经济增长较低 微观： Julio, B. and Y. Yook, 2012, “Political Uncertainty and Corporate Investment Cycles”, Journal of Finance, Vol. 67(1), pp.45~83. ：大选年份，公司的投资缩减 钱先航，《官员更替与贷款增长：基于城市商业银行的实证研究》，《世界经济文汇》2012.3 ：市级官员更替时（第一季度），银行贷款有更快的增长 曹春方，《政治权力转移与公司投资——中国的逻辑》，《管理世界》2013年第1期。：省级官员更替时，当地国有企业投资下降 徐业坤、钱先航、李维安，《政治不确定性、政治关联与民营企业投资》，《管理世界》2013.5：市级官员更替，当地民营企业投资下降 领导人变更与奢侈品进口 二、商业银行风险的成因 商业银行风险源于客观经济环境 宏观经济政策 行业竞争：行业准入 法律规则 商业银行风险源于经营策略及管理水平 经营策略：目标的平衡 管理水平：资产负债、财务、人事 三、银行风险的类别 流动性风险：无足够现金满足客户需求 怎么办？储备+买入 如何判断？存贷比、流动比率 利率风险：利率波动 浮动：融资缺口模型 固定：久期缺口模型 信贷风险：不按期还钱 F(内部、外部) 下一节讲 投资风险：证券投资、信托 经济、政治、道德、法律 汇率风险：浮动汇率 资本风险：清偿力，资本充足率 第二节 商业银行风险预测 风险管理中最棘手的部分，是风险管理的前提 一、调查分析 营业环境 管理环境 银行地位 二、风险识别 经营环境、管理环境变动 债权人法律地位变动、所有权变动 银行在金融系统中的地位：系统重要性 三、银行风险的预测 定量分析 时间序列预测法：回归分析 马尔可夫链预测法 累积频率分析法 弹性分析法 定性分析：？？ 专家意见法： 主观概率法 交叉影响法 领先指标法 第三节 内部控制 一、内部控制的目标及实施原则 二、内部控制的类型 三、商业银行内部控制的方法 四、商业银行的内部稽核 一、内部控制的目标及实施原则 目标 控制风险，防止和减少损失，保障其经营活动能安全、顺畅地进行 实施原则 确定各部门、各级人员的职权和责任 明确商业银行各项业务的操作程序 明确商业银行控制程序 附：银监会《商业银行内部控制指引》 1）商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 2）商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高管层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。 高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。 附：银监会《商业银行内部控制指引》 3）商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 4）商业银行应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的