人寿保险公司偿付能力监管介绍（学员）.ppt

人寿保险公司偿付能力监管介绍 平安大学 2005.07 目录 谢谢大家！ * * 概述 偿付能力监管指标 偿付能力监管措施 如何计算偿付能力 练习/讨论 保 险 监 管 保险监管的意义和核心 维护保单持有人的利益 经营行为监管 促进保险业健康、稳定、持续发展 偿付能力监管 核 心 保险监督管理委员会 什么是偿付能力？ 衡量一个保险公司经济实力的一个综合指标 集中反映了保险公司的经营水平和财务状况 保险公司赔偿或给付保险金的能力 偿付能力（solvency）是： 确保实际偿付能力额度随时不低于应具备的最低偿付能力额度 偿付能力是企业追求的唯一目标吗？ 偿付能力 获利能力 保险公司财务管理的目标： 回避风险 承担风险 偿付能力－获利能力平衡原则 双重目标 —— 在提供盈利能力的同时，维持偿付能力 偿付能力监管的手段 现场财务检查（全面检查、个案检查、目标性检查） 专业人员监督（注册会计师、精算师） 注册会计师专项审计报告 精算师意见 财务报表分析（中国保险统计信息系统） 保险公司总部 省级分公司 地市级分公司 中国保险统计信息系统 保监会 省保监局 地市级 保监局 查阅、维护 查阅 查阅 校验、传输 汇总 汇总 中国保险统计信息系统（1/2） 中国保险统计信息系统（2/2） 偿付能力监管制度 《保险法》第108条 中国保险监督管理委员会 / 保险监督管理委员会规章 《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》 《偿付能力报告编报规则》 《偿付能力报告编报规则实务指南》 《偿付能力报告编报规则问题解答》 偿付能力监管指标体系（1/2） 偿付能力充足率 最低偿付能力额度 100% 实际偿付能力额度 ＝ × 实际偿付能力额度 认可资产 认可负债 ＝ － 偿付能力溢额 最低 偿付能力额度 实际 偿付能力额度 ＝ － 偿付能力额度状况表 编报单位： 200X年X月X日 单位：万元 偿付能力监管指标体系（2/2） 长期险保费收入增长率 短期险自留保费增长率 实际偿付能力额度变化率 险种组合变化率 认可资产负债率 资产认可率 短期险两年赔付率 投资收益充足率 盈余缓解率 资产组合变化率 融资风险率 退保率 人寿保险公司的偿付能力监管指标 偿付能力监管指标报表 偿付能力监管的措施（1/2） ≥70% ＜100% 整改并限期达到要求，逾期未达到的：要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限制经营费用规模、限制增设分支机构等 ≥30% ＜70% 责令拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司的商业性广告、责令停止开展新业务等 ＜30% 依据《中华人民共和国保险法》接管 偿付能力充足率＜100%的保险公司 重点监管对象 偿付能力充足率 偿付能力监管的措施（2/2） 对可能出现偿付危机的保险公司做出预警 12项 监管指标 指标计算 分析 4个或4个以上 监管指标值 超出正常范围 YES NO 提交报告说明： 超标的原因、对偿付能力的影响、改进方案 全面检查、评估偿付能力的状况和趋势 根据偿付能力充足率状况分别采取相关措施 OK 最低偿付能力额度 1、长期人身险业务最低偿付能力额度＝以下两者之和： （1）投资连结类产品期末寿险责任准备金的1%和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4%； （2）保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1%，3-5年的0.15%，超过5年的0.3%，未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的0.3%计算。 人寿保险公司最低偿付能力额度＝ 长期人身险业务最低偿付能力额度 + 短期人身险业务最低偿付能力额度 2、短期人身险业务最低偿付能力额度＝下述两项中数额较大的一项： （1）最近公司年度自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分18%和1亿元人民币以上部分的16%； （2）公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26%和7000万元以上部分的23%。 最低偿付能力额度计算表（1/2） 最低偿付能力额度计算表（2/2） 风险保额：有效保额减去期末责任准备金，其中有效保额是指若发生了保险合同中最大给付额的保险事故，保险公司需支付的最高金额；期末责任准备金为中国保监会规定的法定最低责任准备金。 认可资产和认可负债 行业可比性 实际发生和实际状况 资产负债表、利润表 资产 - 负债＝所有者权益 监管需要 极端保守的状况（如清算） 偿付能力状况表 认可资产 - 认可负债＝偿付能力 《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》第十条： 中国保监会为评估偿付能