燃气公司财务报销制度.docx

燃气公司财务报销制度（试行） 第一章 总则 第一条 为了加强费用支出的管理，节约开支，促进公司整体效益的提高，实现财务管理工作的规范化、制度化，根据中石油昆仑天然气利用有限公司的有关规定，并结合济宁中石油昆仑天然气利用有限公司（以下称“本公司”）具体实际情况，制定本办法。 第二条 本规定适用于本公司机关各部门及子站。 第三条 公司各部门及子站应当严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，严格控制各项费用的支出。 第二章 借款及报销时限 第四条 发生借款或申请款项时，填制“借款审批单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经部门领导、财务总监确认并经公司总经理签字后方可借款。 第五条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周一至周五，报销人将报销单据整理后交到资产财务部统一进行审批。 第六条 借款要在30日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则，凡有借条未清者，财务部有权拒绝支付，并从当月工资中扣除。 第三章 业务招待费 第七条 业务招待费的报销严格按预算执行，经公司领导审批后方可开支。并要求严格按照以下细则执行： 1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为办公和业务两个部分： 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，支出标准参看以下条款。 2、根据招待对象确定招待标准。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。 3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。 业务招待费报销时，要附有招待费用计划申请单，并填写“付款审批单”，按表单中的审批要求由相关人员审批签字。 第四章 差旅费 第八条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助和往返机场、车站、码头交通费。 1、员工在本级单位所在县市且不超过120公里的范围内出差不报销住勤补助。 2、员工出差，其往返机场、车站、码头的交通费在不超过200元的限额内据实报销，没有城市间交通费发票的不予报销。 3、出差住勤补助包括出差期间的伙食补助、交通补助、通讯补助、杂费补助，按出差自然（日历）天数实行定额包干。补助标准见下表： 序 号 形 式 住勤补助 1 出差在30天以内（含30天） 60元/天 出差在30天以上 30元/天 2 实习 15元/天 4、员工出差原则上要求乘坐火车，乘坐飞机应从严控制，出差需乘坐飞机的，必须经公司总经理审批同意方可乘坐。 5、公司员工乘坐火车，从当日晚6时至次日晨8时之间，在车上过夜5小时以上或连续乘车超过8小时的，可购硬席卧铺车票。 6、员工出差，符合乘坐火车卧铺条件而乘坐火车硬席的，按同等级火车票价的30%补助。 7、员工出差乘坐D字头以外火车，连续乘车时间超过5个小时的，5小时后每小时补助10元。 8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 第九条 住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。 1、地级及地级以下城市：普通员工单人100元/天；部门领导150元/天；公司领导200元/天。 2、省会城市及大城市：普通员工单人150元/天；部门领导200元/天；公司级领导单人300元/天。 如超出此标准经总经理确认批准后给予报销。 第十条 出差期间生病者，医药费报销，单独购买药品不予报销。 第十一条 出差人员的临时性支出，要及时与副总或者是总经理取得联系，审批同意后，方可支出。 第十二条 参加系统内会议或培训，交纳会议费或培训费的，会议或培训期间不再给予住勤补助。 第十三条 各种报销票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销： 1、内容填写不全不正规，字迹不清或有涂改迹象的票据； 2、不正规的发票，假发票，无财务专用章的白条票据； 3、数量、单价、金额不明确的票据； 4、发票名称必须填写全称，即：济宁中石油昆仑天然气利用有限公司。 第五章 报销审批流程 第十四条 公司费用报销审批流程如下： 1、部门员工发生费用，经办人签字，然后由本部门负责人或主管副总签字认可后，经财务审核票据无误并财务总监签字，送至公司总经理签字确认后给予报销。 2、部门负责人发生费用，经办人签字，由主管副总签字认可，经财务审核票据无误并财务总监签字，交总经理确认给予报销。 3、副总发生费用，经办人